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货币资金管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理， 规范资金运用程序，保 证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、 《内部会计控制规
范》、《中华人民共和国票据法》、《货币资金内部控制管理制度》、《关 丁加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。
第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资 金。
第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管 理等管理规定。
第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全完整负责。
第二章 岗位分工
第五条 公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责 权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条 企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权 债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进 行岗位轮换。
第八条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德， 忠丁职守，廉洁奉
公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第三章 现金和银行存款的管理
第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的
安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；
对丁支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。
第十条 公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银 行。对丁库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过 20000元，
其他分公司月末库存现金不超过10000^。
第十一条 公司的现金收入应当及时存入银行，不得用丁直接支付公司自身的 支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
第十二条 出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库 存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日活月结，确保账实 一致。
第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。每周盘点的时间为每
周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。 如遇节假 日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的， 可以报请领导批准后调 整盘点日。
第十四条 在盘点结束后，应根据盘点结果编制库存现金盘点表，并由盘点人 员和出纳人员签名或盖章确认。
第十五条 任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或 其他现金收入等都必须交回资产财务部， 不得私自截留、自行处理，更不 能***挪用，一经发现，将依法严肃处理。
第十六条 银行存款的活查采用账目核对法。主要活查企业在开户银行及其他
金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该企业的账面余额 是否相符。银行存款采用每月末核对一次的方法进行。
第十七条 对丁银行存款的活查，应根据银行存款的对账单、存款种类和货币
种类逐一查对、核实。对丁已经开出的银行账户应全部纳入公司的会计软 件，对丁已经不使用的银行账户采取并账或销户的政策。
第十八条 对丁所有已开通的账户开通网上银行，以便随时掌握银行存款的变
动状况。在每月末由会计人员取回