法务尽职调查报告.docx

法务尽职调查报告
　　由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深化的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。那法务尽职调查报告怎么写呢？下面跟小编一起来看看吧！
　　上海市汇盛律师事务所承受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某〔以下简称“W公司〞〕进展了尽职调查。
　　在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以?委托合同书?的形式确定下来〔详见附件一：尽职调查范围〕。
　　根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件〔详见附件二：W提供文件目录〕，进展书面审查；与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为：
　　1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完好的；并且所有的复印件与原件是一致的；
　　2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的；
　　3、承受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的；
　　4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为；
　　5、同时，我们没有得到任何暗示说明以上承诺是不合法的。
　　基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经历，我们作出以下尽职调查报告内容：
　　一、W公司根本情况
　　1、根本信息〔略〕
　　2、W公司历次变更情况〔略〕
　　〔详情见附件三：W公司变更详细〕
　　3、W公司实际控制人〔略〕
　　二、W公司隐名投资风险
　　外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东〞，中国自然人 、 为“显名股东〞。
　　1、中国法律及司法理论对于隐名投资的规定
　　根据中国法律及司法理论，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件：
　　〔１〕隐名股东必需实际出资。 详细表达为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有；
　　〔２〕公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数；
　　〔３〕隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能；公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦可以表现为显名股东的决策均得到了隐名股东的同意或认可等。
　　〔４〕不违背法律法规的强迫性规定。例如，外国投资者采用隐名投资的方式躲避市场准入的行为那么亦违背了中国法律的强迫性规定。
　　2、中国法律对于外商投资行业的准入规定
　　根据?指导外商投资方向规定?以及?外商投资产业指导目录?，中国对于外商投资的行业分为鼓励类、允许类、限制类和制止类。
　　贸易类外商投资企业因为属于中国政府规定的逐步开放的产业，而被纳入“限制类〞进展特别管理。
　　3、W公司隐名投资的法律风险
　　〔1〕中国法律确定股东身份应当经过登记程序，这里所说的登记是指登记于中国工商行政管理机关，没有经过登记的