研发支出辅助账汇总表.xls

附件2
2021版研发支出辅助账汇总表（样式）
纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称： 属期： 金额单位：元

项目编号 项目名称 完成情况 支出类型 允许加计扣除金额合计 人员人工费用 直接投入费用 折旧费用 无形资产摊销 新产品
设计费等 前五项 小计 其他相关费用及限额 委托研发费用及限额
其他相关费用合计 经限额调整后的其他相关费用 委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用 允许加计扣除的委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用 委托境外机构进行研发活动所发生的费用 经限额调整后的委托境外机构进行研发活动所发生的费用
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资本化金额小计
费用化金额小计
其中：其他事项
金额合计
法定代表人（签章）：

填写说明：
一、有关项目填写说明
（一）本表根据所属期间的费用化、已结束的资本化项目的《2021版研发支出辅助账》中项目编号、项目名称、完成情况、支出类型等表头信息和“合计金额”行的相应栏次金额填写、计算。
（二）“其中：其他事项”行次填写符合研发费用加计扣除条件，但不能归集到具体研发项目的支出，例如：接受股权激励的研发人员，在税前扣除当年不再从事研发活动的，将股权激励支出直接填入“其中：其他事项”行次。
二、表内表间关系
（一）“资本化金额小计”行：汇总填写所属期间已结束的资本化项目的合计金额。
（二）“费用化金额小计”行：汇总填写所属期间费用化项目及“其中：其他事项”行的合计金额。
（三）“金额合计”行 =“资本化金额小计”行+“费用化金额小计”行。
（四）“允许加计扣除金额合计”列=第6列+++。
（五）“前五项小计”列=第1列+第2列+第3列+第4列+第5列。
（六）“经限额调整后的其他相关费用”按以下规则填写：
1.“金额合计”行：×10％/(1