安徽省交通投资集团有限责任公司.doc

安徽省交通投资集团有限责任公司做好经营预算工作促进国有资产保值增值在省国资委的正确领导下, 2007 年我公司进一步做好经营预算工作,建立健全促进企业预算管理的长效机制。一、健全预算管理组织机构按照《安徽省省属企业经营预算管理暂行办法》要求, 集团公司在董事会下设立了经营预算管理委员会, 由集团公司总经理担任预算管理委员会主任,总会计师担任副主任, 集团公司资产管理部、财务部、人事部、建设部、办公室、营运部、养护部、审计部等各预算相关部门经理担任委员会委员。下设预算管理办公室(设在集团资产管理部) ,负责预算的日常工作和符合性审查工作。集团所属各公司根据集团公司设立模式也分别设立了各自的预算管理委员会。预算管理委员会的设立有效保证了年度预算的编制原则一致、审查口径统一。 2007 年, 集团公司修订了《经营预算管理暂行办法》,使预算工作更加严谨、细致、有效,集团的预算管理体制也更趋于规范化。二、提高经营预算编制质量预算编制工作是整个预算管理的基础。为提高预算编制工作质量, 公司专门召开各单位预算工作布置会, 要求各所属单位要在认真分析上年度经营业绩的基础上, 按照全面预算、效益优先和积极稳健的原则进行预算的编制。一是坚持以企业发展战略为导向。以经省国资委审核的“十一五”战略规划为依据, 认真分析国内外经济环境、市场条件和政策走向, 制订和实施年度预算目标和控制标准, 提高经营预算编制的科学性、预见性和合理性, 保证企业战略规划的有效实施。二是坚持以促进企业提高经济效益为目标。在保障生产经营正常运转和稳步发展的基础上, 经营预算编制按照效益优先和总量平衡的要求, 将内部各业务机构及所出资企业重大经营活动纳入经营预算编制范围, 优化整合企业内部资源, 认真分析、预测收入、成本、费用、利润、资金等影响年度经营目标实现的关键因素, 合理确定预算编制的起点和程序, 抓好影响企业经济效益重点指标的编制和测算。同时依据经营预算,做好成本费用控制、现金流量管理等工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的要求, 认真搞好子企业经营预算编制和审核,提升企业经营预算工作质量, 确保经营预算安排有利于促进企业实现年度经营目标。三是加强对所属子公司预算工作的指导和管理。第一, 指标合理。经营预算主要指标与实际完成值的偏离度应在合理范围内。资产、负债、主营业务收入、净利润、新增固定资产投资等主要经营预算指标与实际完成值偏离度一般应控制在 10% 以内。第二, 口径统一。经营预算主要指标应与企业内部预算数据及上报集团公司的工资预算、年度投资计划、业绩考核目标等有效衔接。第三, 内容完整。报表之间及表内数据应内容完整, 逻辑严密。第四, 报送及时。集团所属企业应按规定的报送时间和报送方式及时报送经营预算。三、规范预算审查程序各单位按照集团公司明确规定预算报表上报格式, 将其预算报集团预算管理办公室。集团预算办公室进行符合性审查,通过符合性审查后,分发给集团公司各预算相关部门, 分别进行专项初步审查。分工情况基本结合各部门职能安排进行的, 人力资源部负责审查人工成本部分、营运管理部负责审查运营相关费用部分、建设管理部负责审查建设投资相关部分等等。此次初审工作是在对各所属单位情况全面掌握的基础上进行的, 所以往往这个阶段的时间比较长, 但是工作效果也最显著。例如: 今年的预算调整报告