企业资金管理新规制度.doc

公司资金管理制度
目
本制度规定了公司资金管理方面详细规定，但愿通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中各种风险。b5E2RGbCAP
规定
术语和定义
现钞－指公司经营过程中用于收支目所有人民币、各种外汇钞票。
钞票－指公司存储在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支资金。即：普通所说银行存款。p1EanqFDPw
资金管理－公司现钞和钞票收付管理。
资金管理制度
财务部是负责公司资金管理主管部门;负责编制公司资金管理制度。
资金管理制度涉及:
现钞收支管理
银行存款收支管理
信用卡管理
现钞收支管理
公司财务部出纳负责公司所有现钞收付保管工作。
现钞收入来源重要有：
职工交回差旅费剩余款、惩罚补偿款、备用金退回款。
收取不能转账单位或个人销售收入。
解决各类废旧物资收入。
收取外单位或个人支付设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其她局限性转账付款起点小额收入。
客户或其她单位或个人通过邮局以汇款单支付公司现钞。
现钞支付范畴
支付给职工个人差旅费、备用金。
职工小额福利补贴。
转账金额在结算起点如下零星支付款项。
依照国家规定颁发给个人各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
现钞收支管理政策
公司所有现钞收支核算均由财务部统一负责，其她任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金收付业务。DXDiTa9E3d
公司所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当天存入公司开户银行。由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行，出纳应于第二天送存银行。RTCrpUDGiT
公司现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。减少现钞收支水平是全体员工共同责任。5PCzVD7HxA
公司应书面规定现钞支付最高限额。超过限额支付必要通过银行账户办理。
所有外汇现钞使用必要通过CFO批准；超过一定数额外汇现钞必要经授权董事批准。
公司所有现钞必要存储在符合规定保险柜中。出纳人员不得将私人现钞存储在公司保险柜中。
出纳人员应对其保管控制下现钞负安全保管责任。
公司钞票保险柜必要设立在由恰当防盗和报警装置办公室内。
公司保险柜中隔夜现钞最高数额必要符合国家或本地银行规定。
出纳人员必要根据经授权人员批准后付款申请单办理付款。
出纳人员原则上不得制作钞票收付凭证并登记钞票账，即实行普通所指账钱分管制度。特殊状况经批准后容许由出纳人员制作钞票凭证必要通过其她独立会计人员审核后方可过账。jLBHrnAILg
出纳付款后应在记账凭证及所有原始凭证上加盖付讫章。
公司各部门禁止设立“小金库”。
公司销售人员原则上不得收取现钞，特殊状况应经财务部事先书面授权批准。收到钞票销售人员必要在一种工作日内将钞票通过本地银行或邮局汇回公司。xHAQX74J0X
公司门卫或关于部门收到邮局汇款单后，必要及时交出纳人员办理签罢手续。出纳人员收到邮局汇款单后，应在一种工作日内送邮局承兑现钞。LDAYtRyKfE
出纳人员赴银行、邮局收送现钞（特别是大额提现）必要由内部保安人员或有关人员陪伴。发生现钞被盗被抢后，必要及时报警并向CFO & CEO 报告。Zzz6ZB2Ltk
销售人员或其她授权