资金风险控制措施.doc

o 资金风险控制措施为了体现“公司管控、风险共担、自主经营、确保收益”的公司经营理念,加强资金监管力度,防止形成坏帐损失,保证资金安全, 特制定以下措施: 一、采购过程控制 1、遵循“前帐未清,后帐不付”的原则。 2 、预付货款必须附合同,填制付款通知单,财务依据签字手续齐全的付款通知单及合同约定支付货款, 如果以承兑方式付款, 供方先出具收据,财务方可支付承兑。 3、应付帐款( 包括货款及运杂费) 依据财务帐面往来挂账金额填制付款通知单, 经办人、部门负责人、财务负责人, 总经理签字齐全, 财务人员先核查往来属实, 再进行付款, 若要清零账户的单位需对账完毕后,再支付余款。 4 、预付货款后,业务部门及时监控到货情况,办理相关入库手续, 若因为市场发生变化, 不能按时收货, 造成合同不能履行, 按延迟交货时间计息。二、销售过程控制 1、销售合同签订时须标明收款方式和时间,回款若是银行承兑汇票必须标明贴息利率, 必须经过开票单位背书, 否则拒收银行承兑汇票。 2、杜绝以合同外的单位或个人给公司帐户汇款,财务处不再接收调帐证明, 3、出口业务不允许形成应收帐款(除有开信用证外)。 4、产品离开供应商厂区后,运输车辆手续(安全资质、证件) 要齐全, 而且必须鉴定安全协议, 特别是危化品运输。货物到指定卸货地点后, 需方要按合同约定支付货款。运输车辆与需方同时要提供反担保, 确保担保金额与货物价值的比例相匹配( 担保资产包括房屋、土地、车辆) ,由业务部门与客户协商出具反担保书,必要时进行公证存档。 5、出口业务库存商品安全风险由港口货代公司提供反担保,担保方式为应付帐款余额保持在 50 万元以上。 6、若运输或业务环节出现损失,首先从担保资产中扣除,剩余损失分两种情况: 合作方属于上市公司、国有企业、央企的, 造成的损失公司承担 60% ,业务部门承担 40% ;合作方属于民企、个体及其他,造成的损失公司承担 30% ,业务部门承担 70% 。业务部门承担的部分先从超额利润中扣除, 不足部分按责任划分比例承担, 分别为分管副总 20% ,处长 30% ,业务员 50% 。 7、煤炭业务客户合作方为电厂等国有法人时,公司按照规定资金额度的 70% 进行实际资金控制。即公司在业务单位的欠款中( 包含所有结算及未结算业务) ,客户与公司的占比按 3:7 进行控制,同时公司实际铺垫资金不能超过资金额度的 70% 。客户合作方为非国有法人时,需要严格完善资金风险担保手续。 8、煤炭业务因人力不可抗拒因素公司与客户终止合同时,客户必须在三个月内将公司的账务结