石吉高速公路财务管理制度.doc

石吉高速公路财务管理制度发布时间: 2010-5-10 10:11:00 (一)、总则为保证石吉高速公路项目资金的安全、合理有效使用,加强会计基础工作,建立规范的会计工作秩序,根据国家现行基本建设财务管理规定,特制定本办法。(二)、财务处工作职责(1)根据工程进度编制用款计划,组织和拨付工程款项; (2)监督、检查高驻办及施工单位的资金使用情况,对高驻办会计核算进行业务指导; (3)工程计量成本、征地拆迁费用的归集; (4)负责项目办的日常开支及会计核算与管理; (5)负责项目办的固定资产、低值易耗品的账务登记,做好财产清查工作; (6)负责工程竣工的会计资料整理及办理财务结算; (7)及时向项目办领导和上级主管部门报送财务报告; (8)负责工程税收代扣代缴工作; (9)接待上级和财政、税务检查与审计工作。(三) 、会计核算要求 1、严格执行基本建设单位会计制度,并按其规定统一设置会计科目,不得任意简化或改变会计科目名称、编号及核算内容与对应关系。 2、会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误方法应当符合《会计基础工作规范》的要求。 3、出纳人员应根据会计审核签章的收付款凭证,办理款项收付,办理款项收付应符合国家有关现金管理和银行结算制度的规定。 4、会计人员应按照会计制度规定建立账册,进行会计核算,账簿登记应符合《会计基础工作规范》的要求。 5、会计人员应根据账簿记录及时编制会计报表,按规定的时间上报项目办领导和上级业务主管部门,会计报表必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚,不得报送虚假会计报表。 6、会计人员应按国家会计档案管理规定及时将会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其它相关资料,归类编号,装订成册归档。由专人保管,会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经处领导批准。(四)、款项管理 1、工程计量款:承包人计量申请经审批后,向驻地办提出工程计量款的支付申请,经驻地办计量、高驻办审查、合约处、工程处确认、项目办领导审批后,由项目办财审处在合同规定的时间内支付。 2、征地拆迁费:根据省政府有关石吉项目征地拆迁协调会议的精神,项目办按照征地拆迁进展情况,凭各县市协调办提供的征地拆迁完成报告,交项目办相关部门审核,经项目办领导审批后,由财审处支付。 3、奖励基金:在省政府批复的奖金额度内,按项目办制定的奖励办法,根据考核情况由监理高驻办开具支付证书,经项目办领导审批后由财审处支付。 4、设计和监理费:项目办根据有关协议和招投标合同,由设计和监理单位提出付款申请,项目办工程处进行确认,经项目办领导审批后,由项目办财审处支付。(五)、管理费用管理 1、工资、津贴:员工工资一律在原单位发放;借用人员工资由行政处根据考勤,按项目办规定编制发放表交财务审核,经领导批准后在所在单位发放;员工津贴及加班工资由行政处根据考勤及《项目办工资及津贴发放办法(试行)》编制发放表,交财务审核后经领导审批后,由所在单位发放。 2、办公用品费用:经办人凭正发票附结算清单,由行政处确认,交财务审核,经领导批准后支付。 3、电话费:电话费实行同电信局定额包干,由财务根据合同支付,手机话费由行政协调处根据上级规定制表,交财务审核,经领导批准后,发放缴费卡,不再报销话费。 4、差旅费:由出差人员在返回