工程建设项目跟踪审计工作内容.docx

第二十条
（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全；
（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核
（四） 各参建单位的工商登记证书、 行业资质证书、 有关技术人员证书及收费许可等资
（五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文
（六）项目法人注册资金的来源及到位情况；
（七） 项目资金的来源是否合法， 是否专款专用， 能否满足项目建设当年应完成工作量
的需要，后续建设资金是否落实；
（八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用；
（九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规
（十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或
项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、 真实性，通过跟踪审计为政府提
出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，
第二十一条
（一） 建设单位是否建立健全各项内控制度， 如工程签证、 验收制度、 设备采购、 验收、领
用、清点制度、费用支出报销制度等；
（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增 补、转让或终止，审查其真实性、合法性；
（三）参与工程设计变更的有关论证会议、 监督变更程序是否合规， 变更内容是否真实，
（四）建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接， 有无大量资金闲置或因资金不到
位而造成停工待料等损失浪费现象； 建设资金是否专款专用， 是否按照工程进度付款， 有
无被挤占、 挪用项目资金的行为； 对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、 预付
（五）对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的
（六）对已购设备、 材料不能使用于该工程的， 要分析原因， 并督促建设单位及时处理，
（八）审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、 结算凭证是否真实合法；
（九）对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按
审计组在项目建设实施阶段， 应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论， 保障工程
第二十二条
（一） 项目概算执行情况， 审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置
（二）工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求
（三）待摊投资情况， 审查工程建设配套设施费支出、 贷款利息和资金占用费是否真实，其
分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算
建设单位管理费情况， 审查计取范围和标准是否符合有关规定， 费用支出是否符
建安工程投资情况， 审查竣工图纸及相关资料的真实性， 竣工资料与实物是否一