公司审计整改报告.doc

1 /45 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 公司审计整改报告 XXX 公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求,为进一步深入推进审计整改工作,规范生产经营活动,提升基础管理水平,结合企业实际,制订本方案。一、整改内容本次审计整改的内容包括 2010 年、 2011 年、 2012 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计、工程项目审计,外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题,以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准 2 /45 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准,按照审计发现问题的性质进行分类,各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面,少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等,一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面,无偿占用主业资金、资产的,一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面,工资外列支工资性支出的一律调入工资列支,为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面,权证不全、权属不清、长期闲置的,一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的,制度不健全的进行梳理修订,制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面,要明确责任、落实到人、限期整改,确保审计整改达到预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长: sss 3 /45 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 副组长: ddd fffhhh 成员:财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室,办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作,各相关业务部门指定专门联络员,抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。梳理核对阶段 1 、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理 2010 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题,其他方面的审计问题由审计部门收集梳理,按照发现问题的性质进行分类,按照问题点逐项分析,提出整改建议,并将问题分解表于 4月25 日前反馈至各责任部门。 4 /45 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对,并开展自查整改工作,对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据,以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照,分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等,将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》,经部门负责人签字确认并对自查结果负责,于 5月6 日前报厂审计整改工作领导小组办公室。 3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况,形成厂部自查整改总报告,经厂领导签字确认后,于 2013 年5月10 日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。整改落实阶段厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求,对未整改到位问题进行再分解,限期整改。 5 /45 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 各责任部门对能够