账务审计报告.doc

1 /32 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 账务审计报告财务审计报告二O一四年月公司财务审计报告 GK 字(2014 )第号公司股东: 根据董事会的授权,我们受托于×××× 公司 2008 年7 月×日至200 8年9月×日对×××× 公司期间自200 5年1 月至 2007 年12 月的财务会计报表及相关资料进行了审计。按照要求提供完整、真实的审计相关资料。提供的资料是完整的,如有不完整情况,将要求×××× 公司将进行书面陈述。提供的资料是真实的。我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉及实施审计 2 /32 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,调查核实企业重大经营活动和经营决策,对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。( 来自: 威范文网: 账务审计报告) 在审计期间, ×× 集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系,并按规定程序和时间在×× 集团总公司内向所属企业职工公告本次审计,确保本次审计工作顺利完成。现将具体审计情况报告如下: 一、基本情况 3 /32 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 被审计企业基本情况×× 集团总公司成立于 19 ×× 年×月,是在×× 基础上组建的×× 制企业,以×× 为主业的×× 企业集团。集团总公司注册资本为×× 万元。集团总公司注册地址: ×× 。法定代表人: ×× 。经营范围: ×××× 。×× 集团总公司总部机构下设×× 部等× 个职能部门,共拥有×× 家全资或控股子企业,其中×× 公司为上市公司。截止 200 ×年末,某集团共拥有职工××× 人,其中: 在岗职工××× 人,离退休××× 人。被审计企业负责人基本情况本次被审计企业负责人×× 于×× 年×× 月被任命为×× 集团总公司原总经理, ×× 年×× 月被任命为×× 集团总公司党委书记,于 200 ×年×月离任,任期近×× 年。×× 同志任职期间除负责集团全面管理工作外,还主管集团总公司总部×× 部、×× 部、×× 部工作。二×× 年国资委任命新的领导班子后, ×× 同志作为集团总公司董事长,党委书记、法人代表,主要有以下职责:主持董 4 /32 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 事会工作,主持党委工作。指导、帮助、监督经理班子,完成董事会决议。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部×× 部。二、审计实施情况审计范围的实施根据公司批复的审计方案,按照重要性原则,我们将被审计企业总部及其重要子企业纳入审计工作范围,其他子企业视不同情况决定是否纳入审计工作范围。基本保证了审计户数不少于 50% ,审计资产量不少于被审计企业资产总额的 70% 。其中,共审计了二级单位×× 户、审计资产量×× 万元;三级单位×× 户、审计资产量×× 万元。审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计,具体包括:资产或效益占有重要位臵的子企业或由企业负责人兼职的子企业×× 户,任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子企业×× 户, 任期内关停并转或出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子企业×× 户,任期内新成立、收 5 /32 ----------------------------