内部控制评价与监督制度.doc

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. v 要职责：
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〔一〕组织拟定部控制评价相关制度；
〔二〕组织编制部控制评价工作方案；
〔三〕组织实施部控制评价工作；
〔四〕监视部控制缺陷整改落实情况；
〔五〕完成领导小组交办的相关工作。
第七条 党委政府还成立了部控制工作小组，主要职责：
〔一〕根据监视评价工作方案和相关业务部控制评价标准，开展本单位部控制自查、自评工作；
〔二〕根据业务部控制自查结果梳理部控制缺陷；
〔三〕参与党委政府部控制评价缺陷的认定；
〔四〕针对部控制中存在的缺陷制定整改方案；
〔五〕其他和本单位部控制及其评价相关的工作。
第二章 部控制评价监视容
第八条 部控制评价包括单位层面部控制评价和业务层面部控制评价。评价时可以同时进展，也可以分阶段进展。
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第九条 单位层面部控制评价侧重对单位控制环境的评价，应全面考虑党委政府经济活动的决策、执行和监视的全过程，关注主要经济活动及其可能产生的重大风险。
重点容包括：开展规划、组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计与信息系统等方面的部管理情况。
第十条 业务层面部控制评价侧重对单位经济活动业务层面控制的评价。
重点容包括：资产管理、收入管理、支出管理、采购管理、其他附属单位管理等方面的部管理情况。
第三章 部控制评价监视程序及方法
第十一条 评价工作分为准备阶段、实施阶段、汇总评价结果、编制评价报告阶段，报告反响和跟踪阶段。
〔一〕准备阶段
1. 制定评价监视工作方案。
部控制监视评价工作组或第三方中介机构根据部控制的根本要求，分析党委政府管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定评价方法，拟定评价工作方案，经领导小组批准后实施。
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评价监视工作方案应当明确评价围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关容。评价工作方案既可以全面评价为主，也可以根据需要采用重点评价。
2. 组成部控制监视评价工作组。
部控制监视评价工作组在领导小组领导下，承担部控制评价监视具体工作。
部控制监视评价工作组组***员应具备独立性、相关业务胜任能力和职业道德素养，注重吸收熟悉党委政府部相关部门情况、参与日常监控的业务骨干。部控制监视评价工作组成