所有者权益程序表.doc

实收资本审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
F1
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标:1. 确定实收资本的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定,记录是否完整;
2. 确定实收资本的期末余额是否正确;

序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。
审查实收资本本期增减变动是否真实、合法、完整。
根据被审计单位的实际情况,应增加审计程序。
项目经理复核意见:
资本公积审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
F2
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标:1. 确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定,记录是否完整;
2. 确定资本公积的期末余额是否正确;
序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。
审查本期的增砬变动是否真实、合法、完整。
根据被审计单位的实际情况,应增加审计程序。
项目经理复核意见:
盈余公积审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
F3
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标:1. 确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定,记录是否完整;
2. 确定盈余公积的期末余额是否正确;

序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查上期期末数是否完整、无误地结转至期初数。
审查本期增减变动是否真实、合法、完整。
根据被审计单位的实际情况,应增加审计程序。
项目经理复核意见:
未分配利润审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
F4
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标:1. 确定未分配利润增减变动的记录是否完整;
2. 确定未分配利润的期末余额是否正确;

序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
1
2
3
审查期初数是否正确。
检查本期利润分配是否合理、合法。
根据被审计单位的实际情况,应增加审计程序。
项目经理复核意见: