内部审计实施方案设计.doc

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内部审计实施方案
>方案一：内部审计实施方案
为进一步加强学校财务管理，规X学校财务行为，促进全县教育事业持续健康开展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实word
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〔五〕审计单位资产的管理和使用情况。查看固定资产总账和明细账，对照实物，看有无公物私用，***，毁坏、丢失等失职渎职的校长或其他人员。
〔七〕学校食堂小卖部、房租等其它经费管理情况
四、审计时间安排
本次审计工作时间自至，共计90天：
第一步，准备阶段〔4月1日——4月5日〕。下发审计通知书，审计小组制定审计方案。
第二步，实施阶段〔4月6日——6月16日〕
1、审计小组进入，逐乡镇进展，每乡镇3天，听取被审计单位介绍，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，对财务等有关人员进展座谈了解有关情况。
2、对职业中专、进修学校、一高、二高、三高、吴台职高、实验中学、实验小学、实验幼儿园、聋哑学校进展审计。
3、汇总审计情况，并对审计中发现的问题进展追溯审计。
第三步，报告阶段〔-〕，就审计问题进展沟通，撰写审计报告，出具审计报告征求意见稿，建立审计档案，以与在需要时进展复审和后续审计。
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第四步，落实整改阶段〔——〕，下达审计意见和审计结论，落实整改。对审计中发现的违规、违纪行为，如不与时整改的向领导汇报，并视其情节轻重分别提出警告、记过、记大过、撤职处分的建议。情节严重的移交纪检、检察机关处理。
五、审计方法
〔一〕内部审计工作主要审计学校收支情况，弄清学校收入和支出状况，了解学校整个财务运行情况，了解学校资产管理状况，了解学校资金使用效益情况，并以此从一个侧面来反映学校校长在执行财务制度，规X财务行为，加强财会队伍建设，促进教育教学管事方面的经验和做法，找出存在的问题，以更好地促进工作。
〔二〕实行审计和检查相结合，突出学校财务收支审计，兼顾学校财务检查 .
六、 审计领导小组
组长：X士领
副组长：从严杰、屈振
审计组成员：王永固、于超、孙立志、X凤华、X杰
方案二：内部审计实施方案
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为完善和规X公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控制，防X经营风险，维护财经法纪，根据公司《审计工作暂行规定》《物资供给管理体系》的相关规定，以与国家相关法律、法规的根本原如此，结合公司实际情况，制定本方案。
一、审计工作内容
、供给商选择、采购合同签订、执行等进展检查、审计与监视。审计资料主要包括：招标书、供给商评选表、采购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。
、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工交付使用等进展检查、审计与监视。基建维修项目审计资料主要包括：
1)准建报告或派工单；
2)审批后的施工图纸；
3)工程量清单；
4)重要工程物资市场询比价资料；
5)工程合同与相关单据；
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6)使用部门的验收签章。
。
。
二、审计程序
1)采购业务审计实施合同生效前审计。
2)审计部受理合同生效前、经各事业部总经理签批并已录入ERP系统后的采购合同。
、维修项目审计程序
1)基建项目与1万元〔含1万元〕以上金额的维修项目实施工程合同生效前审计；
2)1万元以下的维修项目进展结算审计。
3)审计部受理公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程〔维修〕合同。
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三、审计时间
1、采购业务审计应于审计部受理后1个工作日〔8工时〕内完成。受理时间从采购合同〔纸质版〕收到时间和ERP系统提交审批时间两者较晚者起计；审计驳回后再次提交的采购合同不连续计算驳回前受理时间。
2、基建、维修项目审计应于审