2022内部控制评价办法 内部控制评价管理办法 1.docx

识别、计量、监测并限制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部限制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部限制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员订正其损害公司利益的行为并监督执行。
高级管理层负责制定内部限制政策，对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并限制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部限制的各项职责得到有效履行。










董事会和高级管理层还应培育良好的内部限制文化，提高员工的风险意识和职业道德素养，建立通畅的内外部信息沟通渠道，确保刚好获得与内部限制有关的人力、物力、财力、信息以及技术等资源。
第八条 内部限制政策。
公司应在各项业务和管理活动中制定明确的内部限制政策，规定内部限制的原则和基本要求，并为制定和评审内部限制目标供应指导。内部限制政策应：
（一）与公司的经营宗旨和发展战略相一样；
（二）体现持续改进内部限制的要求；
（三）符合现行法律法规和监管要求；
（四）体现出侧重限制的风险类型；
（五）体现出对不同地区、行业、产品的风险限制要求；
（六）传达给适用岗位的员工，指导员工实施风险限制措施；
（七）可为风险相关方所获得，并寻求互利合作；
（八）定期进行评审，确保其持续的相宜性和有效性。
第十三条 内部限制目标。
公司应在相关职能和层次上建立并保持内部限制目标。内部限制目标应符合内部限制政策，并体现对持续改进的要求。










在建立和评审内部限制目标时，应考虑法律法规、监管要求和其他要求，以及技术、财务、经营和风险相关方等因素，尤其应考虑监管部门的内部限制指标要求。
内部限制目标应可测量。有条件时，目标应用指标予以量化。
第十四条 组织结构。
公司应建立分工合理、职责明确、报告关系清楚的组织结构，明确全部与风险和内部限制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。特殊应考虑：
（一）建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。
（二）必要的职责分别，以及横向与纵向相互监督制约关系。
（三）涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自确定。
（四）明确关键岗位、特别岗位、不相容岗位及其限制要求。
（五）建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
公司应设立负有内部限制体系建立、实施特别责任的特地委员会或部门，明确其责任、权限和报告路途。










公司应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门。内部审计部门应配备具有相应资质和实力的审计人员；应有权获得公司的全部经营、管理信息；应依据对辖属机构的风险评级结果确定审计频率，以及对机构和业务的审计覆盖率，定期或不定期对内部限制的健全性和有效性实施检查、评价；应刚好向董事会或董事会审计委员会提交审计报告；董事会及高级管理层应保证审计报告中指出的内部限制的缺失得到刚好订正整改；总部内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事