内控风险评估报告风险评估报告.docx

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西建乡中心学校
根据财政内控风险评估报告风险评估报告
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西建乡中心学校
根据财政部 《行政事业单位内部控制规范 (试行 ) 》和单位《内部
控制实施办法》有关规定 , 我们组织开展了对单位各部门的风险评估
活动 ,现将结果报告如下 :
一、风险评估活动组织情况
(一)本次风险评估活动 ,是在单位内部控制工作领导小组的领导下 , 实
施的。内部控制风险评估小组 ,专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为 :单位层面风险和业务 活动
层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面 :
组织架构风险 :单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控
制管理机制不健全等情况导致的风险 ;
经济决策风险 :单位经济活动决策机制不科学 ,决策程序不合理 或未
执行导致的风险 ;
人力资源风险 :单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等行政
事业单位内控风险评估报告导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、 收支管理风
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险、政府采购管理风险、资产管理风险、 合同管理风险以及其他风
险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门 :内部控制工作领导小
组。配合部门 :财务室、办公室等相关部门。
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序本次风险评估活动 , 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划 , 明确风险评估的目标和任务 ; 其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会 , 对风险评估活动做出了动员和安排 , 要求财务部门先进行自查 ,查找风险点 ,
研究整改措施 ,向风险评估小组汇报自查情况 ; 再次 , 风险评估领导
小组根据财务部门的自查情况 , 选择关键科室和自查风险点少的项
目进行重点检查 ; 最后 , 根据财务部门自查情况和现场检查的工作底
稿和收集到的资料 , 进行风险分析 ,组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法
本次风险评估活动 , 采用了风险清单法、 文件审查、 实地检查法、
流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险 ;
采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
(四)收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估
工作底稿 , 相关文件