工程建设项目审计管理办法.doc

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工程建立工程审计管理方法
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第一章  总   那么
第一条  为了加强对公司工程建立工程的审计监视，标准审计程序，提高审计工作质量，根据****?审计计方式
第十一条  工程建立工程审计程序，应按照公司?审计工作制度?执行。
第十二条  工程建立工程预〔结〕算审计，实行两级审计程序。凡申请审计的工程建立工程预〔结〕算书，由工程效劳中心或工程建立单位进展初审，由审计监察办公室委托社会审计机构进展终审。
第十三条  由工程效劳中心负责初审的工程工程，需在初审工作完毕后三个工作日内，将附有工程量计算书，加盖送审单位、编制单位公章及预算员专用章，并由甲方代表签字的结算资料报送审计监察办公室，并按照工程工程的类型分别由工程效劳中心分管土建工程和安装工程的负责人签字确认，否那么审计监察办公室不予受理。
第十四条 为防止工程结算书年终集中报审，降低审计质量，影响财务决算，进一步标准工程结算审核时间
〔一〕大型的能独立结算的基建、技改工程工程，施工单位应在工程完工后20天内提交工程结算资料。有关部门的初审工作应在30天内完成，并将结算资料送达审计监察办公室。审计监察办公室在对结算资料的完整性进展审核后移交社会审计机构，并在20天内组织相关人员到现场进展勘察核实。
〔二〕对于随时发生的不方便独立结算的较小维修工程，施工管理部门应负责催促施工单位，每季度累计工作量，编报工程结算书进展结算，不得累计年终统一结算。
〔三〕对于施工单位未按时提交结算书，影响审计进度和财务决算的，审计监察办公室实行待审制度，财务预留一定比例的工程款后先进展帐务处理，下年初详细审计后结清。
第十六条  在审计过程中，由审计监察办公室负责协调社会审计机构与工程效劳中心、建立单位和施工单位的相关事宜。
第十五条  审计完毕后，由审计监察办公室负责组织公司有关部门、施工单位、社会审计机构三方对审计结果进展签字确认，各方须在收到定案表后三个工作日内，将签署了意见的定案表返回审计监察办公室。
第十六条  社会审计机构应按照协议约定完成审计工作并出具工程审计报告，如有特殊情况需要延长审计时间，由社会审计机构作出书面说明，审计监察办公室视情况作出相应意见。
第十七条  工程审计报告一式二份，由审计监察办公室签收，一份存档，另一份送交财务投资管理中心或者区域财务中心或者分公司财务处。
第十八条  审计监察办公室通过公开招标，委托业务优、效劳好、信誉高，具有专业资质的社会审计机构，并对其办理的工程工程审计工作进展指导和监视，维护公司的合法权益。％计算。
第十九条  审计方式
工程建立工程审计一般可视具体情况采用以下方式：
〔一〕就地审计；
〔二〕送达审计；
〔三〕联合审计；
〔四〕审计监察办公室认为适当的其他审计方式。
第二十条  审计方法
进展工程建立工程审计，审计监察办公室应根据不同工程建立工程的具体情况，分别采取不同审计方法，包括全面审查、重点审查、分析比拟等。
第五章  审计要求
第二十一条  收集资料的要求
〔一〕为提高审计质量，审计监察办公室可以对大型工程工程实施跟踪审计。施工管理单位