付款审批制度.doc

内部文件,各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司?付款审批制度为了加强公司的财务管理,提高资金的使用效率,强化资金的内部控制,严格贯彻公司制定的预算标准,明确各项资金支付的审批权限及审批程序,有效按制公司的各项费用成本及资金风险,(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。(二)工作临时借款:业务费、购买零星设备等,借款人员应及时报帐,在工作事项完成后5日内必须办理报销手续,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)员工借用生活费用:原则上公司不予借款,特殊情况情下当月借款,当月领取工资时归还。二、借款销账规定(一)借款销帐时应以《借款单》为依据,据实报销,超出《借款单》范围使用的,须经部门领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(二)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。三、借款流程借款人按规定填写《借款单》,必须注明:拟制部门财务部拟制日期2013-10-26拟制人文件编号JL-CW--1-01批准人密级普总页数共7页发文范围全员阅签内部文件,各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司??1、借款事由;2、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改);3、预计报销日期四、审批流程(一)出差借款及工作借款审批流程:主管部门负责人审核签字→财务部门复核→总经理审批。(二)员工借用生活费用审批流程:部门负责人审核签字→行政部经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批。五、财务付款凭总经理签字的借款单,出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。第二章日常费用报销规定及流程一、日常费用范围主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定(一)财务部对费用报销规定一个星期报账一次,在每周的周二统一报帐。各项报销报财务审核其合法性,真实,核算金额无误后,递交上级审批,审批完后出纳在规定的支付日付款,报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处签字。出纳支付报销后,,各收文部门妥善保存不得外传深圳市捷旅国际旅行社有限公司??(二)报销时需要正确填写费用报销单,报销单附件必须是正规定的发票且要分类整理粘贴好。(三)原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕,否则将按照对应扣罚标准来执行。(四)必须按照实际发生的金额报销,报销金额不得超出票面金额。(五)对违反规定用途和不符合标准的支出,财务不予报销,由报销人自行承担。三、费用报销的一般流程(一)报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单,须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单;(二)审批流程:部门经理审核签字→部门负责人审批→财务部门复核→公司总经理审批→出纳处报销入账四、办公用品的采购、保管及领用相关规定(一)办公用品的采购1、办公用品的购买由需求人员拟报《需求计划表》于每个月的3号前报到人事行政部,由人事行政部专人负责购买和实物管理,由财务部负责审核监督计划执