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施工企业资金集中管理存在的问题及建议
作者:董红红

【摘 要】资金集中管理已经被大型建筑施工企业广泛采用,其带给企业的优势不言而喻,但同时也伴随着不少问题。随着调度,以此满足不同项目的资金需求,保证各个工程施工的顺利开展。其次,针对相对独立的项目来说,如果没有开展资金集中管理,各个项目都会开设独立的账户,致使企业很难第一时间掌握企业内部资金的状况。第三,针对建筑施工企业的特点,资金集中后通过流程管控,可以对各个部门和项目的资金收支进行有效控制,真实反映项目资金状况。
,提高企业经济效益。
资金集中管理模式通过建立内部统一账户,将项目分散资金集中在一个账户体系中,一方面提高了资金集中度,盘活了企业内部资金,提高了企业整体财务资源的利用效率;另一方面降低了企业外部融资量的需求,降低了企业的运营成本。最终从整体上提高企业的资金管理效果和管理能力,为企业的健康发展打下基础。
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建筑施工企业项目分布于世界各地,尤其是大部分项目处于偏远山区,交通和通信十分不便利,使公司对项目账户存放的资金不能实施动态监控,存在丢失的风险。若将资金统一集中到公司银行账户保管,将大大提高资金的安全性。
三、建筑施工企业资金集中管理中存在的问题
当前,大型施工企业几乎都在探索使用资金集中管理模式,不过,受工程项目模式及管理水平、内控制度、人员素质、信息化水平等各方面因素的制约,需要我们逐步改进和完善。
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资金集中管理对网络平台的要求较高,流程复杂、繁琐,在操作过程中需要与信息化建设充分结合在一起,一旦网络平台或者流程出现问题,将会带来巨大的财务风险。同时,资金集中管理与控制,集中整合公司财政管理模式,如果在资金管理中出现纰漏,风险会蔓延到整个公司乃至各个项目的运作中。比如公司的某一项目与合作伙伴由于在施工过程中引发了资金矛盾,对方采取法律手段维护个人权益,公司将面临冻结账户的风险,如果金额较大,资金链安全也会受到威胁,使企业运营处在高风险之中。
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随着经济的发展,施工企业的生存面临着前所未有的挑战,除公招中标部分项目外,为获得长远发展,企业必须响应市场需要,参与PPP项目等资本性项目的建设,这些项目对资金的需求量大,给公司的资金管理带来巨大挑战。一些施工企业为扩大规模,多揽工程项目,在对企业自身承受力认知不足的情况下,任意招揽新工程,甚至盲目投资,造成固定资产投资过剩,导致经营亏损,现金流紧张。同时,有些项目由于地处偏远,缺乏管控,物料采购随意性大,不但加大了项目成本,同时增加了财务风险。有时企业为了想要拿到项目,会被迫压低投标价格,恶性的低价中标项目加重了建筑施工企业资金紧张的局面,给企业的运营带来了潜在的风险。
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随着企业规模不断扩大,预算管理在企业管理中显示了越来越强大的功能。但部分建筑施工企业还没有建立起完善的预算管理制度,预算随意性大,经不起推敲,企业预算与发展战略不匹配;专业预算管理人员的综合素养有待提升,预算数据的