河北省农信用社 单位结算账户办法.doc

1 河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理办法第一章总则第一条为规范河北省农村信用社人民币单位银行结算账户管理,根据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定,制定本办法。第二条存款人在河北省农村信用社(农村合作银行、农村商业银行)开立的单位银行结算账户适用本办法。第三条开户社(行)应对存款人使用单位银行结算账户情况进行监督,严禁客户出租、出借账户,利用结算账户逃废债务、套取现金、进行洗钱等违法犯罪活动,对于超过规定限额的大额现金支付,应按规定进行审查、登记和报告。第四条开户社(行)应依法为客户的银行结算账户信息保密,对单位银行结算账户的存款和相关资料,除国家法律、行政法规另有规定外,有权拒绝任何单位或个人查询。第二章基本规定第五条单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户,按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 2 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户,纳入单位银行结算账户管理。第六条单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。存款人开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户为核准类账户,但存款人因注册验资和增资验资需要开立的临时存款账户除外。存款人开立一般存款账户、非预算单位开立专用存款账户为备案类账户。第七条存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起 3个工作日后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。第八条为存款人开立单位银行结算账户,应与存款人签订《单位银行结算账户管理协议》(附件 1) ,明确双方的权利与义务。第九条开户社(行) 审核存款人提交的开户资料是否齐全、合规。注意以下事项: (一)《开立单位银行结算账户申请书》(附件 2)填写要素与开户证明文件记载内容一致。(二)存款人应在《开立单位银行结算账户申请书》上加盖公章,公章的单位名称应与开户证明文件记载的单位名称一致。 3 独立核算的附属机构其账户名称为主管单位加附属机构名称。(三)存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的,应在《开立单位银行结算账户申请书》上如实填写相关信息。存款人有关联企业的,应填写关联企业登记表(附件 3)。第十条经办人员对存款人提交的开户资料初审并进行真实性调查后,在开户资料复印件上逐份加盖“与原件核对一致”章和经办人名章,由会计主管审核,经县联社会计结算部授权后进行业务处理。第十一条柜员通过“新建客户信息( 181010 )”交易,建立法定代表人或单位负责人个人信息和单位客户信息。通过“存款开户( 461010 )”交易,经上级审核部门异地授权后生成客户账号。第三章基本存款账户的开立和使用第十二条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户,其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提,凭基本存款账户开户许可证办理开户手续,临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。第十三条下列存款人,可以申请开立基本存款账户: (一)企业法人。(二)非法人企业。 4 (三)机关、事业单位。(四)团级及以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队。(五)社会团体。(六)民办非企业组织。(七)异地常设机构。(八)外国驻华机构。(九)个体工商户。(十)居民委员会、村民委员会、社区委员会。(十一)单位设立的独立核算的附属机构,如:食堂、招待所、幼儿园。(十二)具有社会团体法人资格的工会组织。(十三)其他组织,指按照现行的法律法规规定可以成立的组织,如业主委员会、村民小组等。第十四条开立基本存款账户需提供下列证明文件: (一)企业法人,应出具企业法人营业执照。(二)非法人企业,应出具企业营业执照。(三)机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。预算单位开户需取得当地财政部门出具的审批表,提交政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书及财政部门审核同意的审批表;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。(四)军队、武警团级及以上单位以及分散执勤的支(分) 5 队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。(五)社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。(六)民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。(七)异地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文或外地常驻机构登记证。(八)外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明。外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。(九)个体工商户,应出具个体工商户营业执照。