内部控制与萨班斯(SOX)法案.docx

内部控制与萨班斯(SOX)法案

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课程特色
内部控制体系被称为企内部控制与萨班斯(SOX)法案

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课程特色
内部控制体系被称为企业的“免疫系统”，而萨班斯法案则无疑成为了这个“免疫系统”的一针“强心剂”，本课程将展示萨班斯法案的出台背景、法案目标和法案要求，重点讲解法案中302、404、409、906主要条款的合规要求以及条款背后牵扯着的公司整体内控流程和财务体系的重整，并结合多年的实战经验，将公司整体战略、经营环节、财务报告和评估串联起来，从而指导企业更有效的依照萨班斯法案进行内控分析、设计、建立与评价，最终形成企业风险从战略到营运的立体防控格局。
2022年，针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，对美国公司加强企业财务报告责任、管理层对内部控制的评价等重要方面做出了硬性的规定，该法案也对已经在美国上市的公司和拟在美国上市的公司做出了同样的要求。内控已经被越来越成为企业加强风险管理提高竞争优势的有效工具，萨班斯(SOX)法案则是工具中的利器。
课程收益
了解萨班斯法案背景和内容
明确萨班斯法案的规章以及实施要点
了解302、404、409、906条款最新合规要求，并重点掌握404条款在工作中的具体应用
掌握首年、次年和之后的SOX合规方法论与项目管理
通过案例了解中国企业普遍存在的内控不足和其解决之道
了解内控理论框架、内控记录与测试
内部控制理论源于美国国会颁布的“萨班斯法案”，内部控制体系的建立应该源于理论但又要高于理论，做到具体问题具体分析，因此课程秉承全面性系统培训特征，提供最全、最新的理论与工具，还原理论的原始面貌，让您真正把握内控的真谛，找到适合您的利器。
课程大纲
第1天萨班斯法案介绍
萨班斯法案的由来和主要条款介绍
萨班斯法案的由来
萨班斯法案的目标
萨班斯法案概览
萨班斯法案的要求
未遵循萨班斯法案可能导致的后果
萨班斯法案主要条款
S302、S404、S409、S906
财务报告内部控制
实质性漏洞
萨班斯法案404条款合规要求的最新修改
遵循SOX404条款对公司的益处
SOX404条款的合规期限
核证官员对404条款要保持两项关注
整体目标不变：透明度和平衡
PCAOB审计准则的变化
PCAOB审计准则第五号
《多德-弗兰克法案》的影响
首年SOX合规的方法论与项目管理——“兼顾效果与效率”SOX合规项目建立的六个阶段
阶段一：建立基础
阶段二：评估现状/识别关键