中国银行公司业务(授信、财务分析、项目评估).ppt

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中国银行公司业务授信产品
中国银行湖北省分行
公司业务部尹军
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信贷理论和业务品种
第一节商业银行业务
商业银行
以经营存款、放款为主要业务,以利润为主要目标的经营货币这一特殊商品的企业;是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融中介组织。
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商业银行业务
商业银行业务组成
负债业务、资产业务、其他业务
负债业务(商业银筹措资金、组织资金来源的业务,是商业银行经营资产业务和其他业的基础)
自有资本(资本金)
营业功能、保护功能、管理功能
计划体制下,资本金来源于财政的信贷资金;
改革后,资本金按“三性”(效益、安全、流动)和“四自”(自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束)原则靠自身积累解决。
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商业银行业务
存款
生产和流通过程中的流动资金
银行放款产生的派生存款
其他闲置资金
借款
短期借款(同业拆借、向人行借款、票据贴现及回购协议)
长期借款(金融债券等)
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商业银行业务
中间业务负债
信用证、保函等中间业务形成的保证金
不同机构间资金汇划,形成的资金(汇差)占用
信托业务中的信托存款、委托贷款、专项基金等中间业务的负债
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商业银行业务
资产业务(商业银行将自已通过负债业务所积累的资金加以运用的业务,是其取得收益的主要途径)
现金资产(最具流动性的资产)
库存现金、法定准备金、在中央银行存款、在同业存款、托收中款项
贷款(最主要的资产业务)
国际上,贷款资产与总资产的平均比例约为60%。
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商业银行业务
投资(商业银行购买有价证券的经营活动)
“商业银行法”规定我国商业银行的投资业务只限于买卖政府债券。
固定资产(商业银行拥有的不动产和设备)
-2%;
“商业银行法”规定我国商行不得投资非自用不动产
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商业银行业务
其他业务
中间业务(通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项,从中收取手续费的各项业务)
汇兑、结算、代理、信托、租赁、银行卡、咨询等
投资银行业务(包括证券承销和上市、证券经纪、公司理财、项目融资、债务重组、风险投资、投资咨询等,主要是为直接融资服务,取得佣金和收益)
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商业银行业务
表外业务(不列入资产负债表且影响资产负债总额的经营活动)
主要有三类:
担保和类似的或有负债(担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等)
承诺(不可撤销、可撤销)
与利率或汇率有关的或有项目(金融期货、期权、远期利率协议等)
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基本知识
第一节常用术语
授信
指银行向客户直接提供资金支持(客户需按约定的利率和期限还本付息),或对客户在有关经济活动中的信用(客户需履行的债务、责任的能力和诚信等)向第三方做出保证的行为。如贷款;开证、保函、承兑等。