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继续教育试题(企业所得税纳税实务与会计处理)
接着教育试题(企业所得税纳税实务与会计处理) 本文关键词：接着教育，企业所得税，纳税，实务，会计处理
接着教育试题(企业所得税纳本国来源的收入转换为外国来源的收入。
2、某外商投资公司自行申报以20万元从境外关联公司购入一批产品，又将这批产品以18万元转售给另一无关联公司。假定该公司的销售毛利率为20％，企业所得税税率为25％，按预约定价中交易净利润法计算，该次销售业务应缴纳的企业所得税为〔
〕。
[题号：Qhx008001]
A、6730元
B、8400元
C、9000元
D、14000元
您的答复：C
正确答案：C
题目解析：18×20％×25％＝
3、购置国税总局规定可以享受税收实惠的专用设备，可按〔
〕比例抵扣应纳税所得额。
[题号：Qhx008014]
A、10%
B、20%
C、30%










D、40%
您的答复：A
正确答案：A
题目解析：购置专用设备可按10%比例抵扣。
4、以下企业的打算金支出，在应纳税所得额中不得扣除的是〔
〕。
[题号：Qhx008009]
A、证券行业打算金
B、保险公司打算金
C、金融企业贷款损失打算金
D、企业金融工具跌价打算金
您的答复：D
正确答案：D
题目解析：企业未经核定的打算金支出不得扣除，可以在应纳税所得额中扣除的打算金支出包括以下：证券行业打算金、保险公司打算金、金融企业贷款损失打算金和中小企业信用担保机构有关打算金。
5、某企业2022年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得101万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补的税款为〔
〕万元〔该企业税率25%〕。
[题号：Qhx0071014]










A、50
B、60
C、70
D、80
您的答复：D
正确答案：D
题目解析：境内应纳税款101万，已纳25万，还需缴纳75万；境外应纳税款25万，可抵免20万，