合同审核审批流程.doc

.
合同审核审批流程
一、 总则
流程目的 ：规合同的签订、履行和付款程序， 并最大限度的避免风险。适用围：适用于公司签署的所有经济类合同的管理， 不适用于劳动合同等其他类合同的管理。
风险。
工作容：
①、 评价业务前景： 公司的部门主管在拿到业务员缮制的合同文本
后，首先需要对业务的发展前景进行评估。对于有发展潜力的业务，
可以考虑适当增加优惠条款， 以维护双方的长期合作关系； 对于临时
性和没有发展潜力的业务， 必须对其它业务风险进行严格审核， 并提
出修改建议。
.
.
②、 评价业务利润： 在确定了业务的发展前景之后，部门主管需要根据业务发展前景来确定合同的利润水平， 同时将合同的盈亏预测与相应的利润水平作对比。如满足利润要求，则签字同意，否则提出修改建议。
③、 评价风险控制措施： 在合同满足了业务发展需求和利润要求之后，还必须对合同中的风险控制措施进行评估， 检查合同条款是否对可能出现的风险采取了恰当的规避措施。 如果规避措施得当， 则签字同意，否则提出修改建议。
3、 审核法律风险（ F3）
审核法律风险是对合同的合法性、严密性、可行性进行审核。这
项工作由公司的法律顾问全面负责。 只有非标准样本合同需要进行法
律风险审核。
工作容：
①、 审核合法性
A． 当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；B． 合同容是否符合国家相关法律、法规和政策的规定；
C． 当事人的意思表达是否真实、一致，权利、义务是否平等；
D． 订约程序是否符合法律规定。
②、 审核严密性
A． 合同应具备的条款是否齐全；
B． 当事人双方的权利、义务是否具体、明确；C． 文字表述是否确切无误。
③、 审核可行性
.
.
A． 当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；
B． 预计取得的经济效益和可能承担的风险；
C． 合同非正常履行时可能受到的经济损失。
④、 修改合同文本
在公司的法律顾问对合同文本提出修改建议后， 相关业务人员必须严格依据修改意见对合同文本进行修改， 保证合同的合法性、 严密性和可行性。
4、 审核财务风险（ F4）
审核财务风险是评价合同的资金调拨、付款条件和财务费用。
工作容：
①、 评价付款条件： 对于销售合同，根据对方的信用等级评价合同的付款条件，可以有效的降低企业的财务风险；对于采购合同，采用有利的付款条件， 可以降低企业的资金成本， 并提高公司的资金周转率。因此，财务部门必须审核合同的付款条件，并提出审核意见。②、评价合同的资金调拨： 公司的财务部门需要根据公司的资金状况对合同的资金调拨提出建议， 使合同执行中资金的流入、 流出满足公司整体的资金计划安排。
③、 评价合同的赢利性： 以贷款方式支付合同货款或其它费用时，
必须考虑资金成本，从财务角度对合同的赢利性进行预测。因此，财
务