商业银行资本充足率管理办法》.docx

银监会发布?商业银行资本充足率监督检查指引?
为增强商业银行资本充足率监管,增强商业银行应对风险水平,保证商业银行平安、
稳健运行, 近日, 中国银监会发布 ?商业银行资本充足率监督检查指引? 〔以下简称 ?指引? 〕 .
?指引?目开展战略相匹配.
第十一条商业银行的内部资本充足评估程序应与其业务规模和风险复杂程度相 适应.
资本充足评估的经济资本计量体系应满足本指引的原那么要求,并充分反映银行的风险偏好 和风险特征.
第十二条 商业银行应将压力测试作为内部资本充足评估程序重要组成局部, 压力
测试应覆盖各业务条线所面临的主要风险,并应充分考虑宏观经济变化对风险和资本充足 率的影响.
商业银行应根据压力测试结果评估其在压力条件下的资本需求和可能的资本来源 状况,,商业银行 应在应急方案中明确相应的资本补足政策安排和应对举措.
商业银行高级治理层应充分理解压力条件下商业银行所面临的风险及风险间相互 作用、资本工具
吸收损失和支持其业务持续运营的水平,有水平对资本治理目标、资本补 足政策安排和应对举措的合理性做出判断.
第十三条 商业银行应每年对内部资本充足评估程序进行独立审查和评估, 在银行
经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整和更新.
第十四条 商业银行应将内部资本充足评估程序应作为内部治理和决策的组成部 分,并将内部资本充足评估程序的结果运用于资本预算与分配、信贷和战略决策中.
第十五条 商业银行应在并表治理的根底上建立与其自身风险特征、 经营环境相适
估程序之间的关系,并向监管部门证实商业银行集团层面及单家机构层面的资本充足.
第二节治理结构
第十六条 商业银行董事会承当内部资本充足评估的主要责任, 保证银行有足够资
本抵御其面临的主要风险,并履行以下责任：
〔一〕根据全行风险状况和外部环境,设定与银行开展战略相适应的风险偏好和 内部资本充足率目标,批准银行内部资本充足评估程序.
〔二〕保证高级治理层建立评估银行各类风险的框架和压力测试框架,实现银行 风险和资本的紧密结合.
〔三〕审批或授权审批内部资本充足评估工作相关政策,监督高级治理层建立健 全内部资本充足评估政策和执行机制,至少每年听取一次政策执行情况的报告.
〔四〕保证银行有足够资源独立、有效地开展资本充足评估工作.
〔五〕对内部资本充足评估程序的完整性进行监督,确定审计部门在内部资本充 足评估工作中的角色和责任.
第十七条商业银行高级治理层负责组织银行资本充足评估程序的开发和运行, 执
行资本规划,保证持续满足董事会设定的内部资本充足率目标.
〔一〕深入了解银行主要风险的特征、性质和程度,理解资本充足程度与风险水 平、风险治理水平、资本持续补足方案之间的关系,保证内部资本充足评估程序的复杂程 度与银行风险状况和开展规划相适应.
〔二〕组织制定银行资本充足评估工作相关政策,建立健全评估流程和治理制度, 保证评估工作与商业银行全面风险治理、经济资本计量及分配等保持一致.
〔三〕组织开展银行的内部资本充足评估工作,建立评估主要风险的框架和体系, 保证资本能够抵御所面临的主要风险.
〔四〕为内部资本充足评估工作配备足够的财务、人力和信息科技资源,指定专 门部门负责银行的评估工作,界定资本治理和风险治理等部门在评估工作中的责任.
〔五〕组织内部资本充足评估治理信息系统的开发和维护工作,保证治理信息系 统能及时、准确提供评估所需信息.
〔六〕采用计量模型进行内部资本充足评估的银行,高级治理层应定期评估方法 和工具的合理性和有效性,并定期听取验证工作的详细汇报.
〔七〕组织开展压力测试,参与压力测试目标、方案及重要假设确实定,推动压 力测试结果在风险评估和资本规划中的运用.
〔八〕定期向董事会汇报内部资本充足评估程序的执行情况.
第十八条商业银行应建立关于内部资本充足评估程序的报告体系,定期监测和报 ,商业银行应明 确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度,保证报告信息与报送频度满足本指引和银 ：
〔一〕对主要风险状况及开展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响做出 评价.
〔二〕对计量体系中关键假设的风险敏感性和合理性做出评价.
〔三〕评估银行所持资本是否足以抵御主要风险,保证到达既定的资本充足率目 标.
〔四〕根据风险状况及开展趋势,评估未