实收资本审计程序.xls

客户:签名日期审计项目:实收资本审计程序编制人索引号截止日:复核人页次 1 一、审计目标 1、确定实收资本的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定,记录是否完善; 2、确定实收资本的年末余额是否正确; 3、确定实收资本在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号 1、检查投资者是否已按合同、协议、章程约定的时间缴付出资额,其出资额是否业经中国注册会计师验证,已验资者,应查阅验资报告; 2、以外币出资的,检查其实收资本采用的汇率是否符合规定,折算差额的会计处理是否正确; 3、检查实收资本增减变动的原因,是否与董事会纪要、补充合同、协议及有关法律性文件的规定一致; 4、验明实收资本在资产负债表上披露是否恰当。xxx 会计师事务所 xxx 会计师事务所客户名称: 签名日期档案号: 审计项目:实收资本审定表编制人:索引号: 会计截止日:复核人:页次: 索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计---- 审计结论: 审计说明: 客户名称: 签名日期档案号: 审计项目:实收资本发生额表编制人:索引号: 会计截止日:复核人:页次: 索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数- 合计------ 审计结论: 审计说明: 客户名称: 签名日期档案号: 审计项目:实收资本月发生额表编制人:索引号: 会计截止日:复核人:页次: 索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计---- 审计说明: 客户: 签名日期项目: 实收资本明细表索引号: E1 编制人索引号 E1-2 截止日: 复核人页次 1 E1-0注册资本期初数本期增(减)数期末调审投资者名称帐面其中:已验资数帐面其中:已验资数未审整定币种金额记录原币汇率记帐本位币记录原币汇率记帐本位币数数数合计审计说明及调整分录: 审计结论: 1、本科目经审计后无调整事项, 余额可以确认。xxx 会计师事务所 2、本科目经审计调整后, 余额可以确认。 3、因原因, 本科目余额不能确认。 xxx 会计师事务所客户名称: 签名日期审计项目:编制人: 会计截止日:复核人: 凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号: 索引号: 页次:贷方金额客户名称:签名日期档案号: 审计项目:编制:索引号: 会计截止日:复核:页次: