预算管理与成本控制(共7页DOC).docx

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最新精品资料整理推荐，更新于二〇一年七月三十一日2021年7月31日星期六13:38:04
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3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次
年度预算的功能和流程
季度预算的功能和流程
月度预算的功能和流程
周计划的功能和流程
4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织
四、如何确定预算目标
1、企业年度目标确定的“理念转换”
2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系
财务与非财务思维
平衡积分卡的思维——国际企业的运用
改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践
3、如何测算和确定年度目标
年度目标测算思路
三年历史数据分析
经营性质类目标测算
管理性质类目标测算
非量化的重要管理工作确定
如何召开战略研讨会
4、年度目标的分解
年度目标的横向分解
年度目标的纵向分解
某集团年度目标分解示例
5、各部门KPI表格的设计
6、员工PBC的设计
五、如何编制预算
预算编制内容体系
预算编制起点的选择
预算的编制方法介绍
三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
经营预算的编制
销售预算的编制
生产预算的编制
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采购预算的编制
成本预算的编制
日常费用的预算编制
固定费用的预算编制
变动费用的预算编制
项目费用的预算编制
资本预算的编制
资金预算的编制和平衡
预算中的信息传递
六、如何进行预算执行控制
预算执行控制的责任划分
建立预算执行台账
严格预算外的控制流程和权限
严格资金支付控制
绩效分析与经营预警控制
如何召开经营分析会
绩效沟通与管理改进
预算追加
预算调整
绩效考核如何和薪酬体系对接
七、成功推行全面预算管理的关键要素
正视预算环境，合理选择预算模式
明确预算主题，逐步发挥预算功能
牢记战略导向，促使目标落地
塑造预算文化，全员参与预算
健全预算体系，保障预算有效实施
健全预算体系，保障预算有效实施
借助预算信息化，提高预算管理的效率
坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱
专家讲师团