现金日记账和银行存款日记账答案.docx

填写现金日记账和银行存款日记账姓名: 班级: 学号: 1 、明轩公司 2010 年4月,“库存现金”账户期初借方余额为 3,000 元;“银行存款”账户期初余额为 800,000 元。该厂 4 月份发生的现金和银行存款收付业务如下: ⑴3日,公司供应科业务员张强出差,预支差旅费 2,000 元,付现金。⑵4 日,售给胜利公司 25 #产品 100 件,每件 80 元,价款已全部收到,存入银行(不考虑增值税)。⑶6日,通过银行存款支付上月所得税 35,400 元。⑷8日,以现金支付公司办公人员市内交通费 980 元。⑸8日,从银行提取现金 3,000 元备用。⑹10日,向银行借入的为期 3个月的借款已经到期,通知银行以存款偿还借款 100,000 元。⑺12日,以银行存款偿还短期借款利息 2,500 元。⑻15日,从银行提取现金 50,000 元备发工资⑼15日,以现金支付公司职工的工资 50,000 元。⑽20日,张强出差回来,报销差旅费 2,340 元,不足部分补足现金。⑾22日,以银行存款支付广告费 1,500 元。⑿23日,出售公司多余材料,收到现金 240 元(不考虑增值税)。⒀25日,以现金购入公司零星办公用品,共计 540 元。要求:⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账,并登记期初余额。⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。⑶月末分别结账。 1、现金日记账 2010 年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日 41期初余额 3000 3现付 1预支差旅费其他应收款 2000 1000 8现付 2付交通费管理费用 980 20 8银付 2提现银行存款 3000 3020 15银付 5提现银行存款 50000 53020 15现付 3发放工资应付职工薪酬 50000 3020 20现付 4补差旅费管理费用 340 2680 23现收 1销售材料其他业务收入 240 2920 25现付 5购办公用品管理费用 540 2380 30本月合计 53240 53860 2380 银行存款日记账 2010 年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日 41期初余额 800000 4银收 1销售产品主营业务收入 8000 808000 6银付 1付所得税应交税费 35400 772600 8银付 2提现库存现金 3000 769600 10银付 3偿还借款短期借款 100000 669600 12银付 4偿还利息财务费用 2500 667100 15银付 5提现库存现金 50000 617100 22银付 6付广告费销售费用 1500 615600 30本月合计 8000 192400 615600 2 、海丰公司 2008 年11 月初银行存款日记账借方余额为 150000 元。 11 月份部分经济业务: 2008 年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日 118 银付字 24号提取现金备发工资现金银行存款 13000 13000 1110 现付字 28号将多余现金存入银行银行存款现金 18000 18000 1115 银付字 25号支付材料运费在途物资银行存款 1800 1800 1130 银付字 26号支付广告费销售费用银行存款 5200 5200 要求:登记银行存款日记账并结账。银行存款日记账 2008 年记账凭证编号摘要对方科目收入付出