企业内部控制管理规范.docx

弗布克企业内控手册系列
企业内部控制标准手册
姜 涛 编著
目 录
第1章 企业内部常管理标准
7．3．2 无形资产目录管理制度
7．4 处置与转移管控标准
7．4．1 无形资产处置管理制度
7．4．2 重大无形资产处置审批制度
7．5 无形资产管理相关文件资料
7．5．1 无形资产请购单
7．5．2 无形资产报废单
第8章 企业内部控制标准——长期股权投资
8．1 岗位责任与授权批准制度
8．1．1 投资业务岗位责任制
8．1．2 投资授权审批制度
8．2 投资可行性研究、评估与决策管控标准
8．2．1 可行性研究及评估制度
8．2．2 投资决策审批管理制度
8．3 投资执行管控标准
8．3．1 投资执行管理方法
8．3．2 外派人员适时报告制度
8．4 投资处置管控标准
8．4．1 投资处置管理规定
8．4．2 投资处置文件资料审核制度
8．5 长期股权投资相关文件资料
8．5．1 投资建议书
8．5．2 可行性分析报告
第9章 企业内部控制标准——筹资
9．1 岗位责任与授权批准制度
9．1．1 筹资业务岗位责任制度
9．1．2 筹资授权批准管理制度
9．2 筹资决策管控标准
9．2．1 筹资决策流程管理制度
9．2．2 筹资方案制定方法
9．3 筹资执行管控制度
9．3．1 筹资决策执行管理制度
9．3．2 企业筹资业务公告制度
9．4 筹资偿付管控制度
9．4．1 筹资业务偿付制度
9．4．2 筹资业务对账管理条例
9．5 筹资管理相关文件资料
9．5．1 筹资合同
9．5．2 承销合同
第10章 企业内部控制标准——预算
10．1 岗位责任与授权批准制度
10．1．1 预算业务岗位责任制度
10．1．2 预算管理制度
10．2 预算编制管控标准
10．2．1 预算编制管理制度
10．2．2 年度预算方案制定规如此
10．3 预算执行管控标准
10．3．1 重大预算工程管理方法
10．3．2 预算资金支出审批制度
10．4 预算调整分析考核标准
10．4．1 预算调整管理方法
10．4．2 预算执行分析制度
10．5 预算管理相关文件资料
10．5．1 年度预算表
10．5．2 预算执行分析报告
第11章 企业内部控制标准——本钱费用
11．1 岗位责任及授权批准
11．1．1 本钱费用业务岗位责任制度
11．1．2 本钱费用授权审核批准制度
11．2 本钱费用预测预算管控标准
11．2．1 本钱费用预算管理制度
11．2．2 本钱费用预测方案制定方法
11．3 本钱费用执行管控标准
11．3．1 本钱费用支出审批制度
11．3．2 内部劳务与产品转移本钱管控方法
11．4 本钱费用核算管控标准
11．4．1 本钱费用核算制度
11．4．2 本钱费用内部结算方法
11．5 本钱费用分析与考核管控标准
11．5．1 本钱费用分析制度
11．5．2 本钱费用考核制度
11．6 本钱费用管理相关文件资料
11．6．1 本钱费用支出申请表
11．6．2 内部劳务、物品转移记录
第12章 企业内部控制标准——担保
12．1 岗位责任与授权批准制度
12．1．1 担保部门岗位责任制度
12．1．2 担保授权审核批准制度
12．2 担保评估与审批管控标准
12．2．1 公司对外担保管理制度
12．2．2 公司担保风险评估制度
12．3 担保执行管控标准
12．3．1 担保合同管理方法
12．3．2 担保信息披露控制制度
12．4 担保执行管控标准
12．4．1 担保合同
12．4．2 担保事项台账
第13章 企业内部控制标准——合同
13．1 岗位责任与授权批准制度
13．1．1 合同岗位责任制度
13．1．2 合同订立权限分级授予制度
13．2 合同编审管控标准
13．2．1 合同风险防范制度
13．2．2 合同编制制度
13．3 合同订立管控标准
13．3．1 合同保密制度
13．3．2 合同档案管理规