资金结算中心结算办法.doc

资金结算中心结算办法
华北电力大学资金结算中心结算办法
　

　
　
第一章 总 则
第一条 为了规范华北电力大学资金结算中心（以下简称资金结算中心）的管理和会计核算工作，保障支付结算活动签章是否符合规定，背书使用粘单的是否在粘接处签章；
（8）持票人是否在支票的背面作委托收款背书。
经审查无误后，支票作借方凭证，第二联进账单作贷方凭证，按第二十三条至二十六条办理结算。
第二十三条 持票人与出票人同在资金结算中心开户的，按第二十二条认真审查支票和进账单无误后，在转账支票和进账单上加盖
“华北电力大学资金结算中心转讫”章，将进账单第一联退持票人，将转账支票和进账单第二联作为资金结算中心出账和入账的依据，制作会计记账凭证。
第二十四条 只有持票人一方在资金结算中心开户的，按第二十二条认真审查支票和进账单无误后，在进账单第一联加盖“华北电力大学资金结算中心他行票据受理”章，退持票人，将转账支票和进账单第二联在票据交换登记簿上登记，交存银行办理结算，待银行在进账单上盖妥“银行转讫”章后，作为资金结算中心入账的依据，制作会计记账凭证。
第二十五条 进账单第一联加盖“华北电力大学资金结算中心他行票据受理”章，只作为资金结算中心受理该支票的依据，不能作为该笔款项已转入收款人账户的依据。
第二十六条 出票人为资金结算中心开户的，按第二十二条认真审查支票和进账单无误后，在转账支票和进账单上加盖
“华北电力大学资金结算中心转讫”章，将进账单第一联退持票人，按转账支票所列金额汇总填写汇总表，按照汇总金额填写中国工商银行转账支票（账号为资金结算中心账号），连同进账单第二联交银行办理结算，待银行在转账支票存根上盖妥“银行转讫”章后，将转账支票存根和开户单位转账支票作为资金结算中心出账的依据，制作会计记账凭证。
第二十七条 资金结算中心在审查支票有误时，有权拒绝付款，拒绝付款时需填写二联河北省同城票据交换退票理由书，加盖资金结算中心印鉴，送银行退票。
第二十八条 支票丧失，失票人到资金结算中心请求挂失时，应当提交第一、二联挂失止付通知书。资金结算中心收到挂失止付通知书后，经到银行确认未付款的，第一联挂失止付通知书加盖业务公章作为受理回单交给失票人，第二联登记支票挂失止付登记簿后专夹保管，并在出票人账户作明显标记，凭以掌握止付。
第三节 银行汇票委托结算办法
第二十九条 银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
第三十条 资金结算中心接受开户单位委托代其去银行办理银行汇票的收付结算业务，委托依据为银行汇票委托书。
第三十一条 结算中心受理持票人交来的汇票、汇票解讫通知和二联进账单，应认真审查：
（一）汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致；
（二）汇票是否是统一规定印制的凭证，汇票是否真实，是否在提示付款期限内；
（三）汇票填写的持票人名称与进账单名称是否一致；
（四）收款人是否为结算中心开户单位；
（五）出票行的签章是否符合规定，加盖的汇票专用章是否与印模相符；
（六）压数机压印的金额是否由统一制作的压数机压印，与大写的出票金额是否一致；
（七）汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以内，与进账单所填金额是否一致，多余金额结算是否正确。如果全额进账，必须在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入全部金额，多余金额栏填写“-0—”；
（八）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
（九）持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款处”签章；
（十）背书转让的汇票是否按规定的范围转让，其背书是否连续。
经审查无误，按第三十二条至三十三条办理结算。
第三十二条 见票即付的银行汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款。持票人超过付款期限提示付款的，资金结算中心不予受理。
第三十三条 汇票审查无误，在进账单、汇票及汇票解讫通知单上加盖“华北电力大学资金结算中心他行票据受理”章，将进账单第一联退持票人，在进账单第二联加盖“委托银行办理专用章”及经办人手章，另填写盖有华北电力大学资金结算中心账号的进账单，在票据交换登记簿上登记后委托银行办理汇票进账，待银行受理完毕，在进账单第二联加盖“转