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股票简称:涪陵电力股票代码:600452 公告编号: 2011—07

重庆涪陵电力实业股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告

公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、
中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号-
财务信息的更正及相关披露》的相关规定,现将公司前期会计差错更
正事项公告如下:
一、董事会关于公司前期会计差错更正的说明
(一) 根据财政部驻重庆专员办《财政监督检查结论和处理决
定》(财驻渝监检决[2010]11号)和渝地税收便函[2010]15号重
庆市地方税务局收入规划核算处《关于整改落实财政部专员办专项检
查所涉及问题的函》,经公司董事会批准同意,对上述文件涉及的以
前年度的事项进行前期差错更正并追溯调整,具体情况如下:
1、按照《大中型水库移民后期扶持基金征收使用管理暂行办法》
的规定,大中型水库移民后期扶持基金征收范围为省级电网企业,涪
陵电力公司2008年以前属于地方孤立电网,不应计提大中型水库移民
后期扶持基金,但公司2008年以前同步执行国家电网销售电价计提了
大中型水库移民后期扶持基金9,250,,并计入其他应付款。
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公司本年度进行差错更正,将大中型水库移民后期扶持基金调增以前
年度收入,并相应计提以前年度所得税费用1,387,;
2、公司以前年度所得税汇算清缴未对预提费用及当年未实际发
生的补充医疗保险费用等进行纳税调增,造成少计缴所得税费用
924,。公司本年度进行差错更正,将未支付的预提费用调减
以前年度管理费用,同时对前述事项计提以前年度所得税。
(二)根据财税[1998]47 号财政部、国家税务总局《关于免
征农村电网维护费增值税问题的通知》的规定,从 1998 年 1 月 1 日
起对电网企业在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费免征
增值税。2006-2008 年,公司因该部分收入未从计税收入中分出,计
缴增值税时误将收取的农村电网维护费计缴了增值税 4,129,
元。2010 年,国家税务局退回公司以前年度多交的 4,129, 元
增值税,按退回金额调整增加 2009 年年初未分配利润企业
3,509, 元及所得税 619, 元。
(三)2010 年,涪陵区地方税务局对公司 2008-2009 年应计缴
税金进行了清查,经清查公司两年共少计缴税金 2,411, 元。
经董事会批准同意,公司本年度进行差错更正,将少计缴的税金调增
以前年度营业税金及附加与所得税费用。
经由上述(一)至(三)项对前期会计差错进行追溯调整后,经
董事会批准同意,公司追溯调增以前年度应计提的盈余公积
887,。
在编制公司2010年度合并财务报表中的上年比较财务数据时,
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已对上述差错进行了更正。更正后,2010年期初分别调增应交税费
1,214,,调减其他应付款10,088,3