医院内部审计工作计划4篇.docx

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20xx年全县医院内部审计工作坚持以***理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学进展观,紧紧围绕卫生中心工作,以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度,切实履行监视职责,充分发挥医院内部审计作用,促进我县卫生事业又好又快进展。今年重点做好以下几项工作:
一、突出财务收支和工程资金审计,切实发挥审计监视职能
全年规划对4个乡镇卫生院实施常规审计,对财务收支、工程资金治理、政府选购、国有资产治理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计根底工作标准和工程资金标准治理方面入手,检查工作中不标准的做法和存在的问题,提出建议和整改措施,建立长效治理机制,标准治理,增加领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
二、运用审计成果,加强对审计发觉问题的催促整改
科学分析和梳理审计结果,有效发挥监视与效劳职能,立足进展,着眼整改,充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度,准时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改状况,在整改正程中,注意加强内掌握度建立,不断完善财务治理制度,确保内部治理标准有序。同时催促未被审计的单位对比其它被审计单位暴露出的问题,组织自查整改。
三、推动内部审计沟通,提升内部审计效率
加大对本系统内审工作的力度,深入进展调查讨论,总结沟通阅历,促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学****和沟通,不断提高本系统内部审计的力量。
加强与审计机关之间的沟通与沟通,创新审计思路,改良审计方法,努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年规划请审计部门对公立医院进展内部审计工作。
四、强化内审队伍建立,加大业务培训力度,提高审计人员政治素养和业务水平
加强审计人员政治思想教育,提高审计人员的综合素养和业务水平。组织审计人员仔细学****不断提高业务力量;提高审计人员职业道德,树立剧烈的事业心和责任感,积极而公正地履行审计职责。
医院内部审计工作规划2
第一条为加强卫生系统内部审计工作,建立健全各单位内部审计制度,完善内部监视制约机制,标准收支治理,促进卫生事业安康进展,依据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》,结合卫生系统详细状况,制定本规定,医院内部审计工作规划。
其次条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员,对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进展独立监视审核的行为。
第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位(以下简称各部门、各单位)。
第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下,依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导,定期听取汇报,讨论部署工作,准时批复年度内部审计工作规划、审计报告,并催促有关部门、单位落实审计意见,保证内部审计人员依法行使职权。
第五条各级卫生行政部门应根据国家法律、法规的规定,设置内部审计机构,配备审计人员,开展审计工作。年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入20xx万元以上或所属单位多的企业、事业单位,应当设置独立的内部审计机构,配备专职审计人员。其他卫生企业、事业单位可以依据需要,设置独立的内部审计机构,配备专职审计人员,也可以授权本单位其他机构履行审计职责,配备专职或者兼职审计人员。
第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济治理、工程技术等相关专业学问和业务力量。内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度,各单位应当予以支持和保障。
第七条内部审计机构负责人必需具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经受。内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见,并按干部治理权限任免。
第八条内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德标准,依法审计,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的,应当回避。任何组织和个人不得干预内部审计工作。
第九条部门和单位应当支持内部审计工作,准时解决工作中存在的问题,爱护内部审计人员依法履行职责,保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
第十条卫生部内部审计机构负责指导和监视全国卫生系统内部审计工作,并对部属(管)单位组织实施内部审计。地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监视本地区卫生系统内部审计工作,并对所属(管)单位实施内部审计。各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作,并对所属机构进展审计和业务指导、监视。各部门、各单位内部审计机构承受国家审计机关的指导和监视。
第十一条卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监视的主要职责是:
(一)根据国家法律和法规,制定内部审计制度规定及工作标准;
(二)指导和监视有关部门、单位建立健全内部审计机构,配备内部审计人员,按规定开展内部审计工作;
(三)制定内部审计工作规划,组织行业内部审计及审计调查活动;
(四)组织审计业务培训,开展审计工作讨论,沟通审计工作阅历,表彰内部审计先进单位和个人,工作规划《医院内部审计工作规划》
第十二条内部审计机构履行以下职责:
(一)拟定内部审计规章制度;
(二)审计预算的执行和决算;
(三)审计财务收支及有关经济活动;
(四)根据干部治理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计;
(五)审计根本建立投资、修缮工程工程;
(六)审计卫生、科研、教育和各类救济等专项经费的治理和使用;
(七)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行状况、对外投资、工资安排等专项审计调查工作;
(八)审计经济治理和效益状况;
(九)审计内部有关治理制度的落实;
(十)其他审计事项。
第十三条内部审计机构每年应当向本部门、本单位主要负责人提交工作报告。
第十四条内部审计机构对审计工作中的重大事项,应准时向上级主管部门内部审计机构报告。
第十五条内部审计机构依据审计业务的需要,报经所在部门、单位主要负责人批准,可托付具有相应资质的社会中介机构进展审计,并检查监视审计业务质量。
第十六条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
第十七条内部审计机构在履行审计职责时,具有以下权限:
(一)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料;
(二)参与本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议,主持召开与审计事项有关的会议;
(三)参加讨论制定有关规章制度;
(四)审核会计凭证、账簿、报表,现场勘察实物;
(五)检查计算机系统有关电子数据和资料;
(六)对与审计有关的问题向被审计单位和个人进展调查,并取得证明材料;
(七)对严峻违反财经法规、严峻损失铺张的行为,做出临时制止打算;
(八)经本部门、本单位主要负责人批准,对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,予以临时封存;
(九)依据审计结果,提出订正、处理违反财经法规行为、改良治理、提高效益的建议;
(十)对榜样遵守财经法规的被审计单位和人员,提出表彰建议;对违法违规和造成损失铺张的被审计单位和人员,提出通报批判或者追究责任的建议。
第十八条本部门、本单位在治理权限范围内,授予内部审计机构必要的处理、惩罚权。
第十九条内部审计工作的主要程序:
(一)依据本部门、本单位的详细状况,拟定审计工程规划,报经单位主要负责人批准后实施;
(二)内部审计机构实施审计前,应编制审计工作方案,组成审计组,并提前3日以书面形式通知被审计单位;被审计单位应协作审计工作,供应必要的工作条件;
(三)审计组对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作底稿,由被审计单位相关人员签字确认;
(四)审计组对审计事项实施审计后,编制审计报告,并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内,提出书面反应意见,送交审计组;
(五)内部审计机构对审计组提交的审计报告进展审核后,报本部门、本单位主要负责人审批下达被审计单位,被审计单位应当执行;
(六)内部审计机构应催促被审计单位在规定的期限内落实审计意见,并书面报告执行结果;
(七)内部审计机构应对必要的工程实施后续审计。
其次十条内部审计机构对办理的审计事项,应当建立完整的审计档案,并根据有关规定保存。
其次十一条对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员,所在单位和上级主管部门应赐予精神或者物质嘉奖;对不履行审计职责的内部审计人员,由所在单位赐予批判;对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露隐秘的内部审计人员,所在单位和上级主管部门依照有关规定严厉处理。
其次十二条对拒绝或者不协作内部审计工作、拒绝供应或者供应虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的单位和人员,各部门、各单位主要负责人应当准时做出严厉处理。
其次十三条各部门、各单位可依据本规定,结合实际状况制定详细规定或实施方法,并报上级内部审计机构备案。
其次十四条本规定由卫生部负责解释。
其次十五条本规定自公布之日起施行。
医院内部审计工作规划3
一、提高审计质量,发挥审计监视作用
1、全面履行审计职责,提高审计监视力量。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克制审计过程中的随便性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋简单,使得内审对象及内审面逐步扩展。因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心动身,重点着眼于对加强各类资金治理力量、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改良审计规划治理,使审计年度规划要和我院的经济工作规划在时间上错位半年,使审计规划能的确落到实处,建立健全规章制度,提高财务治理水平。
4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体学问构造、提高综合素养,做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素养提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次
内部审计对所审查的活动向院领导供应分析、评价、建议和询问,帮忙他们更有效地治理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院进展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济治理效劳、促进医院经济安康,树立起效劳第一理念,实行参加式的审计谋略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策供应询问意见:主动恳求被审计科室对自己的工作方式、效劳态度和效劳质量提出建议;为医院加强治理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以本钱治理审计为重点
强化审计经济监视在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者供应优质、价廉的医疗效劳,市场打算着医院的生存和进展。医院要开展正常的经营活动,向广阔患者供应医疗效劳,必定会消耗肯定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源消耗的过程,同时也是本钱的形成过程。医院之所以必需留意本钱是由于每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担,而且会削减医院的收益,影响医院的长期进展;本钱问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。因此,内部审计要把医疗效劳本钱作为根本审计,准时发觉本钱治理中存在的主要问题、重大问题,找到损失铺张的主要表现、症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其缘由提出有效的解决方法和建议,促进医院有效节省与合璎利用资源,降低本钱,从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计,提高审计效率
随着医院治理信息化程度的渐渐提高,我院计算机信息系统要联网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、治理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能准时地获得相关信息资料,缩短审计时间,节省审计本钱,从而提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏,坚持以科学进展观为指导,立足自身,立足内部,充分发挥应有的作用,就肯定能够为促进医院的和谐进展作出新的奉献。
医院内部审计工作规划4
一、根底建立
xxxx年是我院快速进展的一年,医疗、科研、治理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作供应了有力保证。我们审计科仔细贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神,结合我院实际,在做好审计工作的同时,积极协作其它各项工作的开展。坚持完善自我,提高熟悉的原则,努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员构造。