支付系统风险分析及防范研究.doc

该【支付系统风险分析及防范研究 】是由【贾敬】上传分享，文档一共【8】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【支付系统风险分析及防范研究 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。支付系统风险分析及防范研究
?人民银行天津分行课题组
摘要:我国的支付结算正处于一个快速发展的时期?支付结算背景发生了很大变化,需要我们重新审视支付结算业务的风险和风险点?风险特征?本文试图通过这些方面的分析,探索支付结算风险的防控措施,以求规避风险和减少风险损失?
关键词:支付系统;支付系统风险;风险防范
中图分类号::B文章编号:1007-4392(2006)09-0059-03
我国现代化支付系统是由大额实时支付系统和小额批量支付系统组成的?其中,大额实时支付系统是一个全额实时支付系统,该系统处理同城和异地的?金额在规定起点以上的大额贷记业务和紧急小额贷记支付业务?小额批量支付系统是一个净额定时支付系统,该系统处理同城和异地纸张截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务?每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务以及中央银行会计和国库部门办理的借记支付业务等?
一?规则制度的风险
所谓规则制定,主要是指法律及制度的制定?防范规则制定层次的风险是完善支付系统风险防范最为关键的问题?
法律风险是指导致信用风险或者流动性风险的不合理法律框架或者法律上的不定性所构成的风险?截止目前,大额支付系统已经在全国实现了全面推广,但是大额支付系统的法律规范还没形成,从而极大影响了大额支付业务中各当事方权利?义务的确定,其直接结果,使得大额支付速度降低而成本提高,也造成了各当事方的利益得不到应有的保障?目前的支付清算体系已发生重大改变,而现行的《支付结算办法》的有关规定已不能反映现实的情况?为此,应尽快制定新的《支付结算办法》,尽快完善适合于我国大额支付系统运行管理要求的法规制度?
制度风险是指由于内部管理不充分或不到位及操作失当带来的风险?操作风险主要表现在:不熟悉或不遵守支付系统业务操作规定;岗位分工不明确,相互制约不力;内控制度不建全;内部管理混乱有章不循等?
二?系统设计的风险
在本文中,系统设计层次的风险专指ABS设计结构上风险?ABS(中央银行会计集中核算系统)是支付系统的一个重要结点,人民银行的各项业务均通过ABS进行,它的运行状况直接影响现代化支付系统的安全?稳定?高效运行?目前,ABS由综合柜?联行柜?若干网点柜组成,其中综合柜与联行柜合称核算中心,各柜组之间以网络连接,实现了会计核算集中?事后监督集中?账务查询集中和会计档案保管集中?一是ABS的结构性风险主要体现在联行柜及综合柜?对于联行柜资金汇划业务的风险识别具有非直观性?汇划信息由各网点录入,再将信息发送到核算中心,由联行柜干预后转出,而联行柜无法实时审核原始凭证上的信息是否真实?正确,联行柜根本无法及时控制资金汇划风险?二是联行查询查复风险资金汇划风险?主要是涉及县支行的查询查复安全性得不到保证,也同样体现在无法实时审核原始依据?对于这两种风险,一方面通过会计主管或其授权人签批的传真件的审核及事后的实物的配对来化解,另一方面可考虑凡开办人民币业务的金融机构,均应积极鼓励其上支付系统,这样从根本上减少联行业务,最终实现取消联行业务?
综合柜隐含着更大的风险?目前ABS服务器架设在综合柜并由综合柜操作管理?由于综合柜业务操作功能齐全:各网点所有账户对于综合柜全部开放,可以进行所有网点业务的操作;综合柜可进行ABS系统运行参数修改,进行账务数据的备份恢复功能,月报表的编制也由综合柜完成;编制会计和财务报表需进行数据转换,可通过介质将数据导出,并能对基础数据进行手工修改,均存在风险隐患?因此,应从长期重视防范联行风险观念转变为加强综合柜风险的防范?目前,全国各级人民银行的所有综合柜因无具体业务,在人员设置上基本不多,因此应增加会计主管参与综合柜业务操作与控制?如各种运行参数的修改,账务数据的恢复应增加会计主管复核或确认功能?各网点开设的账户修改对综合柜不开放,只有在业务需要的情况下,由会计主管批准才予以开放?另外应将ABS服务器的操作及管理从综合柜分离出来,做到会计业务操作人员与系统服务器管理职能的分离?
三?运行操作的风险
运行操作层次的风险主要指资金清算方式风险,主要包括:
一是实时清算风险?实时清算风险属于流动性风险,是指在支付过程中参与者无法如期结清支付指令所导致的系统风险?主要体现在大额实时支付系统中,在该清算方式下,由于参与行每一笔支付都是实时金额完成的,因此,对参与行存放在清算机构的流动资金要求较大,增加了流动性资金成本,降低了商业银行资金营运的效益?另一方面,目前我国经济处于高速发展阶段,国际国内各种热钱频繁流动,由于热钱数额巨大,进出快,可预见性差,为对各参与者资金计划部门在清算资金的运作上带来很大的难度,此种风险的后果是相当严重的,它不但影响了国家正常经济活动的资金清算,同时对银行系统产生极为不利的影响?若一家参与行账户资金头寸短缺,不足以支付应付款项且在其他渠道不能及时筹措资金时,有可能引发另一家收款行对其他行的支付困难,从而有可能连锁引发多家参与者的支付危机,出现整个系统的流动性风险,在极端情况下,会危及支付系统或金融市场的稳定性?
二是差额清算风险?差额清算是指在定期进行双边或多边轧差基础上进行资金转账的支付清算?目前的小额批量支付系统就是这种清算方式?采用差额清算方式的优势是明显的,由于商业银行只需在其清算账户上备足差额头寸即可,这样在一定程度上节约了流动性资金,从而最大地发挥了资金的使用效益?但是,差额清算最大的特点是定时轧差清算,资金汇划信息通过支付系统转发在前,而资金的最终清算在后,从而产生结算时间滞后,可能会产生银行间的信用风险?再有,结算滞后还有可能引发流动性风险,由于借贷业务多少的不确定性,也容易使商业银行资金计划部门无法准确估算预留的清算资金流动性是否充足?
为了切实防范流动性风险和信用风险,支付系统运行以来,人民银行相应出台了日间透支额度(目前未实施)?一级市场的质押融资?清算资金的圈存?央行高息的贷款支持等措施,但上述措施只是提供了最基础的资金流动性短缺及临时性信用风险的应急解决方案?目前我国经济总量巨大,各种情况变幻莫测,引发支付风险的复杂性及不可测性也以倍数增加?因此,应加大对支付系统监控,重点是大额及超大额资金的交易,建立超大额资金交易的总行报备案机制,研究超大额资金的资金背景及交易背景并在可能情况下由总行专管部门组织进行追踪监控,从而防止不明热钱对我国经济金融的冲击?建议总行增加地方支付结算处大额支付交易的监控权,要求商业银行建立大额支付申报制度,从而建立自上而下的立体防范体系,从根本上防范因清算而造成的对金融系统及经济的冲击?另外,为了使商业银行的资金发挥最大效益,最大限度的增加社会资金的周转速度,应尽快实施大额实时支付系统的科学的日间透支限额制度?
四?事后监督检查的风险
事后监督中心实际运作仍存在很多问题,主要表现在更多侧重于对凭证的规范性和账务核算的准确性监督,而对会计业务处理的合理性很少涉及,尤其缺少对往来类科目?临时性科目和过渡性科目业务处理的敏感性监督?另外,现有的事后监督完金脱离了前台业务处理环境,对于重要的资金出口如同城票据交换,联行业务及是否按权限操作,岗位职责等内控制度是否贯彻落实等风险管理的关键环节不能实施有效的监督?日常操作中更多体现为二次复核的重复劳动,不能充分发挥会计监督的风险控制作用?因此,事后监督应构建业务监督和制度执行检查相结合的全方位?立体的风险监督体系,包括事前?事中?事后?建议事后监督中心增加现场检查职能,尤其对于非本级网点的现场检查更有深层次的意义,能有效排除本级网点的事后监督本身就有时滞现象?
五?支付系统风险防范的思路
首先,应理顺组织体系,解决体制问题?完整?有效的组织体系是支付系统风险管理的组织基础?应包括支付系统的管理者?运行者和参与者?目前支付系统的管理者是中国人民银行及其分支行的支付结算管理部门,支付系统的运行者是各级CCPC,参与者为ABS?TBS?MBFE?目前,人民银行营业部及CCPC由支付结算处进行业务指导,科技处进行技术支持,营业部及CCPC纵向上无垂直领导的主管部门,操作细则各地自行制定,缺少科学?详细?统一的操作细则规范,易形成随意性?从长远看,应设立人民银行领导下的一个独立部门进行支付清算的管理,组织实施全国金融系统的资金清算并制定?落实支付结算业务制度,执行合规?合法性监督管理,从根本上保证资金清算工作的健康?稳定?持续发展?
目前,现行的支付风险防范对于支付系统计算机网络信息安全的检查无相应的专业部门?而且,不论是业务部门,还是负责支付系统的计算机网络部门,还没有形成严密的?科学的管理体系?为此,建议所有业务部门执行ISO9001:2000质量管理体系认证,该认证将全面提升认证部门的管理水平,将国际先进的管理理念和管理方法引入管理工作中,将各项基础工作纳入到事前策划?事中监督?事后测量分析与持续改进的PDCA闭环控制之中,以业务操作风险控制?产品转序控制?资金风险控制?稽核检查?计算机系统内控管理?突发事件防范为重点,有效控制全部产品和服务全过程,实现“制度透明化?流程可视化?行为标准化”,提升内部管理水平,为综合管理水平的提升提供切实的保证?
课题主持人:石柱
执笔:郭廷斌赵国林董蕴琳
(责任编辑黑延成)
31423707