2023年现金出纳部分习题.docx

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第一篇:现金出纳部分****题
《现金出纳》
,以下属于现金出纳工作基本原则是〔ABCD〕,付出现金先记账后付款;现金兑换,先兑入后兑出;〔锁、开〕箱、双人管库、双人押运;、授权、报备制度;,日清日结,刚好轧账,以物碰账,账实相符;**我行现金出纳工作共8项原则,留意将原则转变为错误的说法。
,以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的选项是〔C〕。
;
,实施本机构现金出纳业务;,处理大额现金支取、现金过失的审批;,并按规定刚好处理;
**熟识分行及营业机构现金出纳的职责,以及现金出纳人员职责。留意考题中张冠李戴。
,以下关于现金收付说法错误的选项是〔B〕,付出现金先记账后付款的原则。,可签订协议办理“封包收款〞,封包收款可以入账后在进行清点。
,上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账,非当日入账的,应注明非营业时间收款。
。
**熟识现金收付、整点及兑换的要求,做到一笔一清、清分记录冠字号、刚好入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。
,以下说法错误的选项是〔A〕
〔保险柜〕,用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。营业终了,日间库可以存放少量的零币以备下个工作日运用。
,必需在监控下点交清楚。
,现金出入库、、调动或离职时,应将经办的全部现金、有价单证、贵金属、宝贵物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对,核对相符、齐全后,由交接双方当面点交清楚,具体登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接运用登记簿》,移交人、接收人、监交人三方签章,明确责任,手续办妥前不得离岗。
**现金保管与交接环节要做到:日间库日终不留现金、双人操作互相制约、休假调动离职要刚好交接以及交接过程要做到责任明确并由符合规定的监交人监督
〔ADE〕
。
,两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必需坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。
、贵金属状况严守隐私,不得向任何人泄漏;管库员因故离开工作岗位应由领导指定专人刚好接替,并办理交接手续。未经审查批准的人员不得临时顶班。
,库房钥匙及密码应严格分人妥当保管,严禁交叉保管运用。掌管密码人员调动,为了便利可以接着运用原密码。,不需要空库作业。**金库管理要坚持双人管库、同进同出;钥匙密码分管分用、密码掌管人变动时刚好变更;严守隐私;离开工作岗位要交接;账务和实物保管分别;金库修理影响库存现金平安时必需空库作业。同时留意金库保管物品的要求,现金、贵金属以外物品需要入库代保管的,必需经金库所在分行行长〔营管部总经理〕审批。
,以下说法错误的选项是(AB);、当地客户现金交易****惯、自动柜员机运用频率等因素核定各机构库存现金限额,包括柜员尾箱日终、日间限额、机构限额和金库限额。限额核定应遵循保证支付的前提下尽量压缩库存的原则。核定的限额应定期评估,适时调整,调整后应经总行运营管理部审批。
,各机构负责人和营业室主任应随时了解和驾驭本机构库存现金状况,觉察柜员、网点〔含自助设备〕及金库现金库存连续三日超限或库存余额超出限额50%以上等异样状况时,应马上进行核实,解除风险隐患。
,必需当场验看券别、点清总数。原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时,必需由两人〔含〕以上在监控下操作。,以下说法错误的选项是(C)、外币真伪和进行反假工作的重要资料,应指定专人负责,实行单独箱柜管理。
,应予以收回,并向持有人追查来源,或交当地人民银行追查。,现金出纳机具的选型工作由分行统一管理。
,应依据本行平安保卫及押运交接相关规定办理。**现金管理遵循限额管理的原则,分行应根据实际确定支行限额,并适时调整,调整后向总行备案;日常工作中超库要刚好报备,连续超库或余额超过50%以上等异样状况应马上进行核实解除隐患;
现金调拨双人操作,当场验看并清点总数、双人操作并符合安保的要求
票样单独保管、禁止流通,觉察流入市场要刚好收回。
总行每年组织一次现金出纳培训,分行半年组织一次,支行每季度组织一次。
现金出纳机具选型有总行统一管理
,以下说法错误的选项是〔B〕。
,可分为技术性错款、责任性错款、特殊性错款及案件性错款。
〔含〕以上〕技术性现金错款处理,由各营业机构处理后报分行运营管理部〔财务会计部〕备案;,错款机构应逐级电话请示有权审批人员,并在过失登记簿中做好电话记录,同时最迟在次工作日补报完成审批手续。,应填写《现金错款销账审批表》〔附件〕按挂账审批权限审批后刚好冲销挂账。
**现金出纳错款要刚好查找,处理原则确定要知道;处理是必需经相关人员审批;重点驾驭现金出纳错款处理。
〔〕
**熟识各级人员查看频次、熟识查库手续及检查的内容以及留意事项
〔A〕
-核验大数—清点细数—找尾零款—过失处理—记账并打印凭证—现金入箱、〔ABD〕,一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,犹如时收入数笔缴款时,也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。
B.“封包收款〞双方必需签订收款协议,协议必需明确双方责任、入账时间、封包要求、过失处理方法、银行清点要求等。
,且符合人民银行关于流通券的流通标准,禁止将残损币、反宣币付出。
**留意部分环节依次颠倒,驾驭现金收付流程以及封包收款的流程。
,以下关于现金尾箱管理说法正确的选项是〔ABCD〕〔保险柜〕保管;前台柜员的现金应放在款箱〔车〕或工作台抽屉中保管,,应清点核对库存现金,碰库无误后与接班柜员进行交接,接班柜员应在监控下重新清点交接的现金,接班柜员清点无误后,交班柜员方可离开,交接过程中交接双方必需同时在场。
〔未离开营业场所〕应将现金入款箱或保险柜保管,并在核心系统中做临时签退后方可离开柜台。
〔中午休息〕的柜员停止营业后要进行账实核对,核对无误后由营业室主任或其授权专人对尾箱现金大数卡把审核,审核完毕后库管上收柜员现金尾箱,下午营业起从前再重新发放给原柜员。
**尾箱管理内容均是重点,必需熟识驾驭,主要实际操作与制度结合,留意考核中一些不符合制度的说法。
《***收缴管理》
《大额现金审批》
其次篇:现金出纳岗位职责
,严格操作规程及交接手续,确保资金平安。
,真正做到账实相符,资金入行精确率达100%。
、精确配款,将网点协款和库存款分门别类放人保险箱交协款员,严格实行交接手续。
,并同银行工作人员清点现金,保证资金的完全人账,并刚好将回单交会计入账。
,严禁横传运用。
,不得向他人泄露启运时间、地点、押运款数等状况。
。
第三篇:现金出纳岗位职责
现金出纳岗位职责
一、办理现金收付结算业务
〔一〕、严格依据国家有关现金管理的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核办理款项收付。对重大的开支项目,必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可支付,收付款后要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫〞、“付讫〞戳记。
〔二〕、库存如今不得超过银行核定的限额,超过部分要刚好存入银行,不得以白条抵充库存现象,更不得随便挪用现象。
二、登记现金日记账
〔一〕根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔依次登记现金日记账,当日的收支款项当日必需入账,并结出余额,每日终了,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,如有过失,要刚好查询处理。
〔二〕出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券
对于现金和各种有价证券,要确保其平安和完好无缺,如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得随便转交他人。
四、保管有关印章、空白收据
〔一〕出纳人员所管的印章必需妥当保管,严格依据规定用处运用。
〔二〕对于空白收据必需严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。出纳员岗位职责
1、出纳员要树立全局观念,遵纪遵守法律,忠于职守,廉洁奉公,实事求是。
2、严格执行国家现金管理方法,严密手续,爱惜现金平安,防止丢失、被盗。
3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。每日向会计提交现金和银行存款日报表,做到日清日结。
4、负责收款处的现金、支票收缴工作,随时核对现金和银行余额;每天报销的现金刚好到位,每日库存不得超过银行核定的限额。不得坐支,不得以白条抵充库存限额,不得随便挪用现金。
5、办理各项收付业务,认真审查原始单据,觉察问题刚好反馈,妥当解决。抵抗不合理的开支,保证会计凭证的真实性、合法性、完好性。对已支付的现金单据加盖“付讫〞戳记。
6、每日核对库存的现金和账目,并接受有关部门和领导不定期地检查。
7、驾驭银行的各种付款方式,填写各种银行存款、电汇等凭证,并根据银行收付款凭证,刚好登记银行日记帐,数字精确、内容明白。
8、不签发空白支票,如因特殊状况确要签发无金额的转帐支票时,必需在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字,建立健全支票领用、签字、等制度。
9、支票遗失时,马上向银行办理挂失手续,对于填写错误的支票要加盖“作废〞戳记,与存根一起保存。
10、每月14日时发放职工工资、资金等,25日左右发放职工夜班津贴和监工工资,并经常与人事科和有关部门联系、互相监督、避开漏洞。出纳员岗位职责