中国移动未来流程.pptx

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未来流程过论文档
KPMG顾问公司
2023年3月9日
议程
1 项目进度简简报
2 未来财务流流程主要变更建建议和待决事项项
采购\应付(连申购购、采购流程文文档演示)
总帐
项目会会计
预算
1项目进度简简报第一阶段段项目范围
其他业务功能::
话费记录
项目管理
日常业务处理
期末业务处理
应付
应收
固定资产
固定资产
项目会计
现金管理
预算
集成交易
集成交易
给日常业务处理理I的财务信息如::发票、付款、、收款等。
文档输出如:付付款凭证
财务及管理报表表
来自供应商、银银行等外部机构构
采购
给供应商、银行行等外部机构
总帐
总帐
1财务及管理报表编制
存货管理
KPMG主要负责设计九九组财务核算流流程,包括:
:KPMG工作范围
:第一阶段工作范范围
1项目进度简简报
29/10
30/9
31/8
现状分析
初步设计方案
差距分析
确认设计方案
7
:计划
:实际
主要要变更建议
1
采购申请
3
采购预付
4
采购结算
5
费用预付
2
选择
供应商商
日常业业务处处理
申请必必须先先检查查是否否超过过预算算(包包括项项目和和部门门预算算)。。
制定分分层采采购申申期分分层审审批制制度。。
划分各各类型型物资资的中中央采采购归归口部部门。。
建立分分层采采购和和供应应商审审批制制度。。
对经常常会采采购的的物资资建立立中央央已审审批供供应商商清单单。
建立采采购预预付分分层审审批制制度,,规范范采购购预付付金额额占合合同总总体金金额的的上限限。
建立采采购预预付金金额制制度,,规范范各类类型费费用预预付的的金额额上限限。
由财务务部直直接收收取发发票和和进行行检查查。
(续续)
日常业业务处处理
8
准备周周付
款计划划
7
采购物物料
退货结结算
9
现金、、银
行付款款
6
费用报报销
及核销销
申请必必须先先检查查是否否超过过预算算(包包括项项目和和部门门预算算)。。
建立分分层审审批制制度。。
采购单单位要要和供供应商商签署署退货货协议议或通通知单单,作作为退退货交交易的的原始始凭证证。
定期对对资金金需求求进行行预测测和。。
和主要要供应应商进进行定定期对对帐。。

除项目预算外,建议要制定部门预算。
由申购时已开始检查是否超出项目预算。
为各省、市、县制定分层审批制度。如:
<$a -部门副总经理
$a-$b -部门总经理
>$b -采购专家团
申购和采购分开,进行归口管理

建立中央供应商数据库。
为各省、市、县制定分层审批制度。
例如:
<$a -部门副总经理
$a-$b -部门总经理
>$b -采购专家团
按不同的采购金额向供应商要求报价或招标
例如:
<=$20,000 –两家口头报价
$20,001-$500,000 –三家书面报价
$500,001-$1,000,000 –最小五家书面报价
>$1,000,000 –公开招标
把供应商所提供的材料清单(软盘/电子形式)直接上载入系统。

。市市、县县除零零星采采购外外,必必须向向已审审批过过的供供应商商进行行询价价和采采购。。
优点
缺点
系统已已支持持中央央数据据库的的设立立。
对非核核心业业务进进行采采购时时,只只向指指定供供应商商询价价,减减少重重覆审审批供供应商商的管管理成成本。。
弹性较较低,,不适适用於於零星星采购购和紧紧急采采购。。
加强监监控。。
要进行行系统统二次次开发发才能能实施施,短短期内内要由由计划划财务务部以以人手手实施施,增增加工工作量量。
。
可以较较容易易进行行物料料管理理。由由归口口部门门进行行监控控,按按各分分公司司存货货量,,进行行中央央资源源调拨拨,减减少积积压工工程物物料的的机会会。
可以透透过大大量采采购,,取得得更优优惠价价格。。
实施初初期可可能会会较慢慢,(市、、县进进行采采购时时要由由省执执行)。不不适用用於零零星采采购和和紧急急采购购。
采购的的物料料、设设备太太专业业时,,需要要其他他专门门部门门协助助。
、部部门预预算才继续续进行行采购购。
(续续一)
优点
缺点
。(包括括申购购、采采购、、选择择供应应商和和付款款)因因为现现时某某些市市、县县进行行采购购时,,无论论金额额的多多小,,都要要经过过多重重审批批(有有时达达六层层)。。
下放权权力,,高级级管理理层应应集中中时间间决定定金额额较太太的采采购,,金额额较小小的,,只要要是在在部门门预算算和制制度之之内可可以下下放到到由中中层审审批。。增加加工作作效率率。
审批时时有制制度可可依从从,不不需要要每次次考虑虑要由由谁审审批。。
方便系系统电电子工工作流流(Workflow)的实施施。
如果没没有部部门预预算和和项目目预算算作监监控,,或预预算设设得太太阔松松时,,有机机会被被滥用用。
采购
网络设设备办公室室设备备办公室室用品品
省公司司
董事会会/采采购委委员会会$>XX$XX$XX
公司总总经理理>XX>XX>XX
部门总总经理理(工程程建设设)>XX(信息技技术)>XX>XX
部门副副总经经理(工工程建建设)>XX(信息技技术)>XX>XX
部门经经理(工工程建建设)>XX(信息技技术)>XX>XX
市公司司
公司总总经理理$>XX$XX$XX
部门总总经理理(工程程建设设)>XX(信息技技术)>XX>XX
部门副副总经经理(工工程建建设)>XX(信息技技术)>XX>XX
部门经经理(工工程建建设)>XX(信息技技术)>XX>XX
样本,,只供供参考考