管理流程-财务管理.pptx

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管理流程
财务管理
©2002BearingPoint,Inc.
结束
流程终点-(来自客户的付款单据)
开始
流程开端-(一个客户致电客户服务中心)
决策点
决策点-(客户是否满足获得30%扣率的要求)
流程步骤
流程步骤-(会计部门检查客户相应状况)
信息文档
信息文档-(企业年度经营目标)
A
流程迁移-(转向流程的另一个部分)
业务务流流程程是是按按先先后后排排列列或或并并行行的的一一整整套套活活动动或或任任务务,,它它们们基基于于指指令令完完成成特特定定的的工工作作。。这这些些工工作作将将输输入入的的指指令令转转变变为为一一个个或或多多个个输输出出的的结结果果,,从从而而达达到到共共同同的的目目的的。。
业务务流流程程图图例例
流程程说说明明
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流程程系系列列--财财务务管管理理流流程程()
流程程输输出出
流程程设设计计出出发发点点
流程程负负责责人人
流程程输输入入
预算算规规划划
历史史数数据据
各部部门门预预算算执执行行情情况况
各部部门门年年度度预预算算
滚动动预预算算调调整整
财务务部部
预算算规规划划应应按按历历史史数数据据计计算算的的
预算算是是可可以以根根据据实实际际情情况况进进行行调调整整的的
财务务分分析析
业务务绩绩效效目目标标
会计计数数据据
成本本分分析析
财务务分分析析报报告告
财务务部部
提供供决决策策支支持持信信息息
成本本管管理理
生产产成成本本实实际际
销售售/管管理理成成本本实实际际
对资资金金计计划划的的调调整整
财务务部部
资金金使使用用与与实实际际成成本本的的一一致致
资金金计计划划管管理理
各部部门门用用款款申申请请
资金管理理,调度度
财务部
资金使用用与预算算的一致致
资信管理理
客户信用用等级评评定标准准
客户信用用等级评评定
财务部
使用资信信体系对对客户进进行管理理
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流程系列列-预算算管理流流程()
流程输出出
流程设计计出发点点
流程负责责人
流程输入入
预算启动动
历史数据据
各部门年年度工作作计划
财务部
制定年度度工作计计划
预算编制制和审批批
财务部
编制预算算和企业业绩效目目标进行行比较
预算执行行和调整整
预算执行行情况分分析
滚动调整整的总预预算
财务部
使对未来来的预算算更符合合实际
部门年度度工作计计划
总预算初初稿
各部门预预算
资产负债债表预算算
损益表预预算
现金流量量表预算算
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流程名称称:预算算启动流流程流流程编号号:()流流程拥拥有者::财务部部
时间
各部门
根据公司司年度经经营计划划,制定定/修改改预算指指导原则则
根据预算算制定指指导原则则和经营营目标,制定本本部门财财务预算算
财务部
公司决策策层
开始
年度销售目标,销售计划和预算编制的制定
年度销售售目标,销售计计划
审批
汇总本年年度到目目前为止止各部门门预算执执行情况况
各部门预预算执行行情况
通过
不通过
1
2
3
4
5
结束
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流程名称称:预算算启动流流程说明明流程程编号::()流流程拥拥有者::财务部部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
2.
在11月中旬制定年度销售目标,销售计划
年度销售目标,销售计划
3.
财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
预算指导原则
4.
由公司决策层审批
预算指导原则
审批结果
5.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
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流程名称称:预算算编制和和审批流流程流流程编号号:()流流程程拥有者者:财务务部
时间
每年11月中旬旬
各部门
召开各部部门预算算规划会会议,讨讨论/平平衡预算算
审批通过过?
否
根据指导导原则和和公司经经营目标标,平衡衡各部门门财务预预算,制制定公司司预算草草案
根据预算算制定指指导原则则和经营营目标,制定本本部门财财务预算算
汇总调整整后的各各部门预预算汇总总
结合目标标和平衡衡结果,,调整/修改本本部门财财务预算算
财务部
公司决策策层
是
1
2
3
4
5
6
最终确定定各部门门年度预预算,并并通知各各部门
7
结束
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流程名称称:预算算编制和和审批流流程说明明流程程编号::()流流程拥拥有者::财务部部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
2.
财务部根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
公司预算草案
3.
财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
公司预算草案
平衡后的公司预算草案
4.
各部门结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算
5.
汇总调整后的各部门预算汇总
各部门预算汇总
6.
公司决策层审批各部门预算
审批后的各部门预算
10.
7.
财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门
确定各部门年度预算
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流程名称称:预算算执行和和调整流流程流流程编号号:()流流程程拥有者者:财务务部
时间
审核、平平衡、批批准/驳驳回每月月预算计计划更新新
根据需要要提出预预算计划划更改需需求
批准?
是
结束
否
每月实际际执行与与预算对对比
各部门
财务部
公司决策策层
预算执行行
预算更改改,并通通知相关关部门执执行更改改后的预预算
通知相关关部门执执行原预预算
1
2
3
4
5
6
7
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流程名称称:预算算执行和和调整流流程说明明流程程编号::()流流程拥拥有者::财务部部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
各部门预算执行
2.
财务部将每月实际执行与预算对比
对比报告
3.
各部门根据需要提出预算计划更改需求
更改需求
4.
财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新
更改需求
5.
更改需求由最高决策层审批
经审批的预算更改
6.
财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算
7.
对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算
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