财务管理中心绩效考核细则7().doc

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财务管理中心绩效考核细则
摘自《永2004财(规)字第04010号》
根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定,结合财务管理现状,制定下列实施细则:
一、基本原则
透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。
二、目的
量化各个财务会计岗位职责,激活财务人员工作积极性、主动性.
围绕公司财务管理的重点,细化分解,落实到责任人和时间进度,形成合力、凝聚力以提高财务管理水平。
考核以目标管理为主,加强财务人员的培训和整体素质的提升,优胜劣汰,形成XX财务管理团队。
三、适用范围
财务中心经理级(薪资级别)、分公司财务部经理或财务科长(以下简称经理级)和财务中心专员,统一采用财务中心设计的《计划考核表及考核细则》,绩效考核适用本细则;财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表,考核表财务管理中心备案。
四、考核期间
专员每月考核一次(上月26日至本月25日);中心部门经理和分公司财务经理一个季度为一个考核期(上季末26日至本季末25日)。
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五、绩效考核结构和考核因素
绩效考核小组:财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。
考核小组职责:考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果,考核表或评议表由财务总监签字后生效。
影响因素:述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。
六、考核程序
(一)工作目标确定:确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。
1、目标管理:
(1)财务管理中心:阶段性目标必须明确、集中,由绩效组长与财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表,绩效考核小组及时召开会议讨论,下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。工作目标要有前瞻性,重点突出,结合公司管理方针,并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见;
(2)分公司财务工作计划由财务经理上报,体现财务中心工作重心和地方特色,抓住关键环节。中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明,日常及事务性工作不能列入考核目标。
2、岗位目标:
(1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位,由被考核单位主管与各岗位充分沟通,调整各工作点上的衔接,再细化落实到每个具体岗位或责任人,以部门和岗位工作推进表为载体,电子文案上报总干事。一般情况下,上期考核与下期目标同时确定,绩效小组按时审议计划考核表,组织绩效考核,并根据细则执行状况更换考核组长.
(2)中心专员已经明确归入某一部门的,由部门经理讨论,拿出初步意见,中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改,其他人员由分管副总监决定。
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3、分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签批;中心部门经理的季度推进表由分管总监签批,中心总干事备案,作为绩效考核的依据;中心专员的月度工作计划由部门经理确定,上一级岗位必须签署下一岗位考核表,否则双方承担责任。附表1《计划考核表及考核细则》。
4、目标分值之设定:经理级要明确每季度工作的重点(不超过5项)、其分值每项不能低于15%,财务总监和副总监可修正之;专员应根据部门工作计划及作业时间长短(难易程度)设立考核分值附表,附表2《财务经理岗位职责》。
(二)工作目标实施:目标设置必须详细、可判断,被考评人按计划开展工作。
考核期每个岗位工作目标的修改,要取得其主管的认可,以邮件、 QQ、书面方式确认,部门经理和分公司财务经理必须在季度工作报告中说明更改的原因。
目标推进过程中发生的本岗位不能解决的问题,影响了工作目标按期推进的,若没有向其主管或上级寻求支持,考核时视同消极怠工。
时间要求:《计划考核表及考核细则》上交及确认时间要求:
(1)总干事每月25日下发中心下月工作重点草案。
(2)中心经理级:要求每季末(3、6、9、12月)27日前上交下季度计划,每季末29日前完成本季度完成情况和自评得分。
(3)分公司经理级:要求每季末(3、6、9、12月)29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。
(4)经理级计划与考核的确认时间:部门经理每季末30日前完成下季度计划修改和本季度考核自评表;财务中心其他人员,要求每月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划;每月29日前完成下月计划修改和本月考核自评表。
(5)绩效考核组次月4日前完成上月绩效考核的复核和抽查工作.
(三)工作目标考核
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财务管理中心绩效考核以目标管理为主,辅助综合素质考核。综合素质考评20分,由财务总监根据综合素质问卷表决定,附《综合素质双方问卷表》.
计划外临时添加任务,经所属上级批准可酌情加分;不服从领导安排的其他工作的,作扣分处理。对于计划中未列入但属本职工作范围内的,不作为临时任务考核,若未完成将处以罚款。
不同岗位之间的目标互相牵制或为因果关系,影响工作目标之完成,除分管副总监书面批准或公司外部因素外,视同双方未完成目标.
岗位责任:财务中心主管副总监领导、决定绩效考核工作,签署员工考核表;绩效考核组长负责草案起草、考核资料收集、提出考核建议并组织召开小组会议,在职能范围内与被考核人沟通;各部门经理和财务经理按考核细则的要求,履行本部门考核职责,绩效小组之工作建立在部门考核基础上;中心干事协助小组开展日常工作、整理考核资料交归档。
出现下列情况,可扣除本次考核5-20分:
(1)出现较大失误或责任事故,与考核相关的部分,视同未完成任务。
(2)分公司或总部相关部门投诉属实的;不支持或配合其他人提出的配合要求的.
(3)公司内部各级审计、监控部门发现的前期或当期违规事项.
(4)因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考核表,应向其主管申请上报时间,超时不上报者,每超一天扣1分;工作计划和推进表未按时上报,每超过一天扣除被考核人和部门主管1分。
(5)被考核人不能提供工作完成情况资料或未在考核人要求的期限提供,此项目标不能得分;提供虚假的资料,经查实后给予此项目计划分3倍的处罚.
(6)工作计划和推进表未按要求填写或填写不全,可酌情扣分.
考核会议:中心内控部负责汇总、收集各类检查及处罚资料,对每份绩效计划考核表提出建议、与部门经理和财务经理沟通,提交绩效考核小组会议讨论。绩效考核会议每月召开一次,审议上月考核结果和下月计划,集中评议被考核对象目标完成情况;对考核小组成员进行评议时,其必须回避.
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绩效考评报告:在总监的直接安排下,绩效考核小组按照岗位职责(财务经理、专员、部门经理)并结合绩效考核表,对被考评人工作作出综合评价和要求,在考核结束两周内完成,由财务总监签署后传被考核人及所在部门.
(四)目标考核程序
1、内控部应根据财务经理的考核计划在每季最后一个月的20日前检查执行结果,也可以拿入内控部专项检查工作范围,绩效考核小组的评定要有理有据,及时与被考评人沟通。
2、分公司财务经理的工作计划和考核需经本人、财务中心总监、分公司总经理三方确认,流程为:分公司财务部经理填写计划或考核自评(经分公司总经理审核)→财务中心总监审核考评→分公司人事部。考核目标由财务管理中心的解释,考核实行得分制,某项工作未完成不得分。
3、财务人员综合素质评议实行180度双方评议,工作目标完成率实行上下得分挂勾,即中心专员的某项目标与分公司财务经理此项工作挂勾、中心部门经理某项考核分与专员考核挂勾。
(1)综合素质考评,中心部门经理由专员、分公司财务经理(含副职)评议,中心专员由财务管理中心、分公司财务部对口主管以及总部职能中心对口主管评议;评议分权数上级部门占60%、下级占40%,财务系统评分为加权平均数,经理级每年不少于2次(第二、四季度)、专员不少于4次(3月、6月、9月、12月),没有进行考评的月份参照最近一次分数,由考核小组评定。
(2)工作目标考核,某项关联的工作目标考核得分,专员、经理级之间差额不超过2分;内控部所有人员目标完成考评得分中心占90%、审监委考评占10%,加权得分报人力资源管理中心。
七、特殊情况处理
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(一)当发生被考核对象中途离任的情况时,该被考核人不能获得当月奖金,执行季度、半年度周期考核的员工,每满一个月,累计一个月奖金基数,由考核人根据目标完成情况进行考核。
(二)试用期员工不参与各级考核,不享受绩效工资,特殊约定(书面)的除外。
(三)如被考核对象在评估周期内发生晋升或换岗,由前任主管进行考评。
(四)绩效考核档案资料由中心总干事、财务部干事归档,一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。
八、财务经理双重考核说明。
分公司财务经理考核分财务系统占70%,按照本细则执行,如财务中心对某财务经理评分(总监审批分数)90分,折算为90*70%=63分;分公司考核分占30%,遵照分公司流程执行,如考评分为24分或80*30%=24分,那么这位财务经理考核分87分。分公司对财务经理的考核计划若未并入财务管理中心绩效考核表,应将计划和考核结果报中心备案,财务总监可以提出修改意见。
九、对分公司财务部的要求
分公司财务部应根据此考核细则,与人事行政部协商,制定本财务部绩效考核方案,报财务管理中心备案.
十、启用日期
本文件自2004年5月1日起执行,试行6个月,解释权归财务管理中心所有,原已发文件于本文不符的,以本文为准。
附件:1、《计划考核表及考核细则》
财务中心员工月工作计划及目标考核表
月份:04年月
姓名:
岗位:
以下由员工填写并经部门经理修改确认
完成情况自评
以下由部门经理考评
绩效小组
总监
备注
工程施工
工程施工
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序号
工作任务
计划细分
工作完成要求
完成起止日
分值
自评分依据
自评分
实际完成情况
实得分
评述
实得分
评述
实得分
1
综合素质考评
2
3
4
5
合计
临时任务添加项目
1
2
3
4
5
目标承担确认:
目标完成确认:
部门经理确认:
部门经理确认:
注:
1)
本计划中不必将日常工作、未知的临时任务列入其内
2)
计划只需精简表述,清晰明了
3)
计划细分适用于项目较大,需跨月完成的工作任务,每个细分计划作为一项考核内容;若工作任务在一个月内能完成的,计划细分栏不必填写
4)
实际完成情况分管副总监考评
5)
计划必须经分管副总监修改确认,完成情况由分管副总监考核
6)
临时任务不作为计划内容,在月末终了时,由各员工填写并统一纳入考核
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附件2:《绩效考核流程图》
下发计划
部门(财务部)
阶段性工作目标
人事行政部
中心考核小组
人力资源中心
自评并说明执行情况
工作目标实施并取得评估资料
申诉(间接上级)
绩效小组汇总、整理考核资料,提出建议,上传总监。
评议反馈,提出改进建议(部门经理和财务经理)
上报
总监、分管副总审批
下发
备案
经理级目标
专员具体目标确定
不同意
沟通、评议绩效
同意
提交
人力资源中心
行政人事部
附件:3、《财务经理岗位职责》
分公司财务经理岗位职责
序号
事项
配合岗位
责任性质
控制点描述
1
员工管理及考核
干事
直接责任
1、提出财务人员任免名单;2、确定培训计划,并组织实施;3、提出用人计划及初试意见,内部机构和岗位设置方案;4、是部门内违规违纪或舞弊的第一责任人。
2
干事
直接责任
1、确定主管级工作计划,起草年度工作目标和总结;2、签署财务人员绩效考核表;3、提出财务人员薪资调整名单和幅度.
3
分管副职
直接责任
1、根据内部主管级要求协调内部事务、解决纠纷;2、组织财务部例会;3、接待、处理公司财务、审计检查工作;4、负责所在公司财税检查工作完成。
4
预算及管理报表
分管副职
直接责任
1、组织、实施分公司预算,编制、签署财务预算计划;2、编制、审定预算执行分析报告;3、负责商业计划书财务部分的起草。
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5
预算分析员
直接责任
1、负责编制、审核管理报表;2、参与本公司经营活动分析会议并提供财务分析报告。
6
会计核算
分管副职
领导责任
1、催促本公司执行会计核算规范,保证会计信息的准确性、真实性;2、加强会计档案管理,明确核算副职的责任;3、协调信息系统部,保证会计软件正常运作;4、审核会计政策、会计估计变更和会计差错的更正。
7
分管副职
领导责任
1、签署上报中心报表、文件和资料,对其真实性、准确性、完整性负责;2、是财务部对外报告的第一责任人。
8
资金运用
分管副职
直接责任
1、提出融资计划和运营资金计划,2、审批授权内的资金收支以及进行再授权,3、是保证营业款的安全和财务正常运作的第一责任人,4、审核费用支付。
9
分管副职
直接责任
1、履行资产处置、采购、投资等财务审核责任,2、审核防范财产流失的计划和流程.
10
往来帐款管理
往来主管
领导责任
1、检查相关岗位与供应商沟通情况,关注重要供应商往来帐项;2、检查并保证与供应商按时核对债权债务、执行《往来对帐制度》;3、负责历史遗留问题和呆滞资产的解决。
11
返利费用管理
分管副职
领导责任
1、检查公司返利费用制度的执行结果并跟踪解决;2、负责返利费用正确入帐和按时回收;3、审核涉及返利费用的合同和分析本公司返利费用水平。
12
涉税事项
分管副职
直接责任
1、收集、利用财税政策和合理纳税;2、发票管理的第一责任人;3、提供、审核本公司税收策划方案;3、解决、协调本公司发生的税务事务和奖惩;
工程施工
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4、催促相关人员或亲自协调与政府管理部门的关系。
13
商品管理
商品管理员
领导责任
1、监控商品资金,及时、客观反映商品资金占用状况;2、审核积压、滞销商品处理议案;3、参与商品价格体系建设,提出合理化建议。
14
财务监控
干事
领导责任
1、定期检查财务部副职和主管级人员工作结果,作出处罚决定;2、履行重要合同、协议的财务审核职责
15
制度与流程
干事
直接责任
1、组织宣传、学****公司规章制度,并指导实施细则的制订;2、发现、解决新的财务会计工作事项;3、审定财务岗位责任和工作职责的判断;4、对公司各项财务规章制度执行结果负责。
16
临时事务
分管副职
领导责任
1、负责财务中心工作通知书的完成;2、对总监和总经理交办事务承担第一责任;3、处理与财务部门有关的突发事件;4、负责上报重大事件。
说明:(1)不同地区或不同时期财务经理工作侧重点可以相应调整,但财务经理是财务工作的第一责任人。
(2)上述表格是绩效考核责任划分的依据,考核分值的设立以此为基础.
附件:4、《综合素质考评问卷表》
综合素质双向考核问卷表
公司:填表人:部门:职务:
填表说明:本卷为单项选择题,每题均有四个答案,请你根据每个干部的实际情况将其答案的代码填在对应的栏目内。
答案:A、完全同意(5分)B、基本同意(3分)C、不清楚(1分)D、不同意(0分)
序号
题目
答案
1
不在员工面前发牢骚或说些消极的话、待人和气、诚恳。
2
经常向员工宣讲XX的价值观、企业文化,激励员工积极上进.