增值税小规模纳税人申报.doc

增值税纳税申报表
(小规模纳税人适用)
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称(公章):
金额单位:元至角分
税款所属期: 年月日至年月日
填表日期: 年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
货物及劳务
服务、不动产和无形资产
(一)应征增值税不含税
销售额(3%征收率)
1




税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2




税控器具开具的普通发票
不含税销售额
3




(二)应征增值税不含税
销售额(5%征收率)
4
——

——

税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
5
——

——

税控器具开具的普通发票
不含税销售额
6
——

——

(三)销售使用过的固定资产
不含税销售额
7(7≥8)

——

——
其中:税控器具开具的普通发票
不含税销售额
8

——

——
(四)免税销售额
9=10+11+12




其中:小微企业免税销售额
10




未达起征点销售额
11




其他免税销售额
12




(五)出口免税销售额
13(13≥14)




其中:税控器具开具的普通发票
销售额
14




二、税款计算
本期应纳税额
15




本期应纳税额减征额
16




本期免税额
17




其中:小微企业免税额
18




未达起征点免税额
19




应纳税额合计
20=15-16




本期预缴税额
21


——
——
本期应补(退)税额
22=20-21


——
——
纳税人或代理人声明:
如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
办税人员: 财务负责人:
法定代表人: 联系电话:
如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:
代理人名称(公章): 经办人:
联系电话:
主管税务机关:
接收人:
接收日期:
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料
税款所属期: 年月日至年月日
填表日期: 年月日
纳税人名称(公章):
金额单位:元至角分
应税行为(3%征收率)扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3(3≤1+2之和,且3≤5)
4=1+2-3




应税行为(3%征收率)计税销售额计算
全部含税收入(适用3%征收率)
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7=5-6
8=7÷




应税行为(5%征收率)扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣