论如何规范企业资金结算中心运作.doc

论如何规范企业资金结算中心运作
赵凯琴
山西水务投资集团有限公司
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摘    要:
资金是促进企业发展的关键, 加强资金管理能有效提高资金使用效率及调控能力。为促进企业资金结算中心的规范运作, 企业应结合现代先进技术, 实施合理理财手段, 根据实际经营状况来选择财务管理模式。本文将对如何规范企业资金结算中心运作进行分析阐述。
关键词:
企业; 资金结算中心; 规范对策;
一、企业资金结算中心概述
企业资金结算中心是由企业引入的银行机制, 是一个促进资金应用效率提升, 降低资金成本的资金管理机构, 主要实施资金调拨、运筹等工作。资金结算中心一般有五大功能, 分别为:结算功能、信贷功能、融资功能、预算管理功能以及资金监控功能。
资金结算中心在实践工作中, 对单位所有经济往来进行统一结算, 通过内部价格控制体系的健全, 以及财务信息系统的完善来发挥结算功能;资金结算中心通过对各成员单位资金的合理调剂, 能进一步优化资金结构, 减少资金浪费, 促进资金使用效率的提升, 实现企业融资成本最小化功能;资金结算中心在工作实施中以各成员单位资金需求情况为主, 按企业名义向银行贷款, 将其分配到各成员单位相关账户, 各成员单位不需与银行单独发生信贷关系;资金结算中心一般是通过资金预算来对企业现金实施统一计划、分配、控制以及考核, 从而促使企业经营目标的实现;资金结算中心可对资金收支的安全性、合法性以及效率性严格审核, 从而确保资金的合理使用。
资金结算中心具有资金管理集中性、资金收支两条线、对外融资统一性的特点;能有效减少现金的沉淀与浪费, 促进资金使用率提高。资金结算中心应根据企业的日常支出情况来核定最高额度, 如企业需超额, 则应提前申请。
二、企业资金结算中心运作现状
在现实中, 企业资金结算中心运作还存在诸多问题, 主要表现在:对内部资金结算中心定位不准、财务决策相对集中等两个方面。
(一) 对内部资金结算中心定位不准
从某种角度来看, 资金结算中心的设置, 实际上凸显出:企业原本财务部门运作方式无法满足企业管理需求。资金结算中心应该是独立财务部门而存在, 其职责是实施资金管理。现阶段, 资金结算中心定位缺乏准确性, 混淆了自身职责, 导致其难以落实。
(二) 资金运作不规范
就目前来看, 企业资金结算中心财务决策权过于集中, 致使企业管理者积极性受到打击, 企业管理者的决策制定完全凭借对市场的把握, 未遵循企业实际发展特点, 一方面使得企业威信被严重破坏, 另一方面加剧了成员单位对资金结算中心的不满。
总而言之, 企业资金结算中心在资金运作方面还存在诸多不规范性, 若不加以解决便极易影响企业经济效益, 企业管理人员应加以重视, 并采取多种管理对策, 为企业资金结算中心资金的运作营造一个和谐的环境。
三、促进企业资金结算中心有效运作相关对策
企业在资金结算中心运作的过程中出现了种种问题, 这些问题对企业资金结算中心资金运作都造成了严重影响, 企业应采取一系列行之有效的解决对策, 如:制定有效法律法规、加强贷款管理力度、拓展融资渠道、强化企业内部监督, 重视核心竞争力的