证券投资基金-习题精讲班-李宏伟讲义0501.doc

证券市场,基础知识,证券,期货,股票,书籍,考试,证券考试,培训资料,证券交易第五章基金托管人
大纲要求:
熟悉基金资产托管业务,熟悉基金托管人在基金运作中的作用,了解基金托管人的市场准入规定,掌握基金托管人的职责;了解基金托管业务流程。
了解基金托管人的机构设置与技术系统。了解基金财产保管的基本要求,熟悉基金资产账户的种类,掌握基金财产保管的内容。
了解基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流程。掌握基金会计复核的内容。
了解基金托管人对基金管理人监督的主要内容,了解对基金投资运作监管结果的处理方式。熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。
本章分7节
第一节基金托管人概述
第二节机构设置与技术系统
第三节基金财产保管
第四节基金资金清算
第五节基金会计复核
第六节基金投资运作监督
第七节基金托管人内部控制
基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、投资动运作监督、基金资金清算、以及会计复核等方面。
第一节基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管业务
基金托管人是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。
托管人的四项职责:
,即基金托管人应为基金资产设立独立的账户,保证基金的全部资产安全完整;
,即执行基金管理人的投资指令,办理基金名下的资金往来;
,即建立基金账册并进行会计核算,复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值;
,即监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定。
基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源,托管规模与其托管费收入成正比。
二、基金托管人在基金运作中的作用
关键在于有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的利益。
三点作用:
(1)防止基金财产挪作它用,有效保障资产安全。
(2)通过基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督,以及时发现基金管理人是否按照有关法规和基金合同约定的要求运作。
(3)通过托管人的会计核算和基金估值,可以及时掌握基金的状况,避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。
三、基金托管人的市场准入(共8条,需要重点掌握)
托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
八项条件:
(1)净资产和资本充足率符合有关规定;
(2)设有专门的基金托管部门;
(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;
(4)有安全保管基金财产的条件;
(5)有安全高效的清算、交割系统;
(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施;
(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;
(8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。
【例题1·多选题】商业银行申请基金托管人资格,必须经( )审查批准。




[答疑编号1765050101]
『正确答案』BD
【例题2·判断题】我国对基金托管人的市场准入要求是,基金托管人净资产和资本充足率符合有关规定。( )
[答疑编号1765050102]
『正确答案』对