证券投资基金-习题精讲班-李宏伟讲义0901.doc

证券市场,基础知识,证券,期货,股票,书籍,考试,证券考试,培训资料,证券交易第九章基金的信息披露
大纲要求:
了解基金信息披露的含义与作用,了解信息披露的实质性原则与形式性原则,熟悉对基金信息披露禁止行为的规范,了解基金信息披露的分类,了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用,了解我国基金信息披露制度体系。
熟悉基金管理人的信息披露义务,了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务。
了解基金合同、招募说明书的主要披露事项;掌握基金合同、招募说明书的重要信息;了解基金托管协议的主要内容。
熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容。
掌握基金信息披露的重大性概念及其标准,熟悉需要进行临时信息披露的重大事件,了解基金澄清公告的披露。
掌握货币市场基金收益公告披露的内容,熟悉净值偏离度信息披露的要求,了解货币市场基金、净值表现以及投资组合报告的主要披露项目。掌握QDII基金的信息披露的内容与要求。

本章共分7节
第一节基金信息披露概述
第二节我国基金信息披露制度体系
第三节基金主要当事人的信息披露义务
第四节基金募集信息披露
第五节基金运作信息披露
第六节基金临时信息披露
第七节特殊基金品种的信息披露

我国的基金信息披露制体系分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。
基金信息披露主要包括募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

第一节基金信息披露概述

一、基金信息披露的含义与作用
——指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,依照法律法规向社会公众进行的信息披露。
其作用表现在以下几个方面:
(一)有利于投资者的价值判断
(二)有利于防止利益冲突与利益传输
(三)有利于提高证券市场的效率
(四)有效防止信息滥用

二、基金信息披露的原则
(一)披露内容方面应遵循的基本原则





(二)形式性原则



【例题1·单选题】属于体现基金信息披露形式性原则的是。( )




[答疑编号1765090101]
『正确答案』C
【例题2·单选题】基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件,在重大事件发生之日起2日内披露临时报告,体现了基金信息披露的( )原则。




[答疑编号1765090102]
『正确答案』D
【例题3·单选题】基金信息披露最根本、最重要的原则是。( )




[答疑编号1765090103]
『正确答案』A
【例题4·多选题】基金信息披露的内容方面应遵循的基本原则有。( )




[答疑编号1765090104]
『正确答案』ABCD
【例题5·多选题】基金信息披露的形式性原则是指。( )




[答疑编号1765090105]
『正确答案』ACD
【例题6·判断题】基金信息披露的实质性原则包括规范性原则、易解性原则、易得性原则。
[答疑编号1765090106]
『正确答案』错
【例题7·判断题】真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。
[答疑编号1765090107]
『正确答案』对
三、基金信息披露的禁止行为
(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
(二)对证券投资业绩进行预测
(三)违规承诺收益或者承担损失
(四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金发售机构
【例题1·多选题】基金信息披露中以下属于严重的违法犯罪行为的有。( )




[答疑编号1765090108]
『正确答案』ABC
【例题2·判断题】基金投资人应根据自己的收益偏好和风险承受能力,对基金品种作出审慎选择。( )
[答疑编号1765090109]
『正确答案』对
四、基金信息披露的分类
(一)基金募集信息的披露,首次募集和存续期募集信息披露。开放式基金每6个月披露一次更新的招募说明书。
(二)基金运作信息的披露
(三)基金临时信息披露
【例题1·判断