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Oracle ERP
預算管理功能說明
议程
預算管理高階流程說明
Oracle系統如何結合預算控制分析
預算管理高階流程說明
绩效评估
战术调整
管理行动方案
战略制定
战略规划
战术制定
预算制定
全面预算
人力预算
资本预算
资金预算
利润预算
执行和核算
预算执行差异报告
预算总纲
管理分析报告
战术策略组合分析
年度运作计划
公司
部门
月度预测调整
预算调整
预算管理高階流程
预算管理和战略规划以及绩效管理的关系总览如下:
战略调整
预算的启动
预算管理的改进建议汇总
预算的编制审核
预算的控制分析
预算的调整
预算的考核
预算管理采用“自上而下”的方式,有战略和运营计划/预测先导预算流程
预算管理有组织架构和人员上的保证来进行统一有效的资源分配
预算的责任中心按照其所承担的责任和所拥有的权利进行划分并分配其可控的指标
成本费用预算的编制从基于人头和历史情况改为基于成本产生的活动本身,区分固定费用和变动费用
将标准成本和预算成本的制作流程联系起来
加强预算的版本控制和安全性控制
在每月的经济运行报告中加入和预算数据比较,各责任中心需分析差异产生原因、检讨上期行动计划完成情况,并提出改进措施和行动计划
将事后说明超支原因改为事前进行门槛报警机制
建立季度调整机制,即考虑外界形势的变化,又统一预算调整的步伐保证预算的刚性
根据具体情况允许部分费用月度间调整、科目间调整和采取总量控制使预算更能适应环境变化
对经济责任的考核不仅和预算目标挂钩,还和其他非预算指标挂钩
预算审批下达
战略规划审批下达
运营计划和预测审批下达/预算大纲审批下达
战略规划/三年滚动预算
运营计划和预测
预算编制
预算季度调整
Feb
28
Mar
31
Apr
30
May
31
Jun
30
Jul
31
Aug
31
Sep
30
Oct
31
Nov
30
Dec
31
Jan
31
预算的启动采用“自上而下”的方式,以战略规划及运营计划/预测为先导
预算管理的改进建议汇总-预算的启动
预算季度调整
预算季度调整
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战略规划
运营计划/预测
预算大纲
预算
以销售收入预算为例说明战略规划、运营计划/预测、预算的关系
战略规划阶段
谁来做: 公司的战略规划部门制作并报公司的股东大会及董事会批准
什么时间: 上半年
做什么: 根据汽车市场状况对战略行动计划进行修订,确定公司进入的细分市场和销售区域、新品的推出策略、市场的营销战略、销售量和销售额的增长速度、市场份额等基本方向。
运营计划/预测阶段
谁来做: 销售公司
什么时间: 第三季度
做什么: 根据公司总体战略规划和对市场走势的预测制定次年度工作计划,包括各区域、各产品类、各客户群的发展竞争策略,并据此提出次年的销售预测数据,报送预算管理委员会审查是否满足战略规划要求,预算管理委员会通过预算总纲下达预算指标。
预算阶段
谁来做: 销售公司及各地区销售分、子公司
什么时间: 第四季度
做什么: 根据预算总纲及对下年度市场情况的预期调整,按照销售点、区域业务总部、销售公司总部的层级编制和汇总销售收入预算,包括分产品类和分销售区域类的销售预算。
预算管理的改进建议汇总-预算的启动
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预算的启动采用“自上而下”的方式,以战略规划及运营计划/预测为先导
股东价值创造
提高资金利用率%
增加运营净利润%
减少成本%
增加收入%
提高售价
优化产品组合
增加销量
改善流程
降低原材料使用或成本
增加毛利%
减少运营成本%
缩减管理成本%
减少销售费用%
减员增效
优化销售网络
缩减客户服务与订单管理成本
缩减财务费用
缩减员工费用
改善资本规划/投资流程
减少存货%
减少应收帐款%/提高应付帐款%
利润驱动的市场营销
确定目标客户
提供附加值高的新产品
改善定价管理
提升品牌价值
提高营销渠道效率
优化市场营销与研发的合作
解决方案
改善存货管理,降低运输费
提高设备使用率
优化生产流程
战略性采购管理
减少不增值的销售环节
主要客户管理
加强营销队伍的培训
提高客户服务水平
改善运作流程
提高订单满足度
降低成本
统一高标准服务
快速问题解决
改善资本利用
提升资本产出率
降低库存投资
降低分销成本%
优化销售计划
优化仓储网络设计
使用第三方物流
使用IT手段
提高物流速度
更低的运营成本
更高的设施使用率
更少的重新运输、装卸
对承运方的评估管理
处置非生产性资产
处置非核心业务
以收购兼并进入相关产业
以OEM方式降低固定资产投入
价值驱动力
负责单位
销售公司
技术中心
销售公司