简体企业集团融资政策与管理策略.ppt

简体企业集团融资政策与管理策略.ppt第十章 企业集团融资政策与管理策略
第十讲
2021/2/20
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第十章 企业集团融资政策与管理策略
学****目的与要求：本章主要研究企业集团融资管理目标的定位、融资政策、资本结构规划与控制以及基本功能定位、管理体制问题。要求大家认真理解和掌握本章的内容。
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第十章 企业集团融资政策与管理策略
第一节、融资管理目标与融资政策
第二节、融资控制与融资策略
第三节、财务公司与资金融通
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第一节、融资管理目标与融资政策
一、融资涵义
二、融资管理目标与管理内容
三、融资政策
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一、融资涵义
传统的筹资：增量方式筹措股权资本和债务资金。结果：表内资金来源总量的增加
融资：可运用的”活性“资金铁增加。
1、表内可资运用的资金来源总量增加
2、存在相当数量的表外融资来源
3、即便资金来源总量不变，但可通过资产形式的转换，实现更多的购买力或支付能力
4、在财务资源有限的情况下，通过对机会成本的开发，创造出新的资金来源。
融资的着眼点：为企业集团提供与创造更多的可运用的”活性“资金。
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二、融资管理目标与管理内容
A 、融资管理的目标：为母公司及成员企业的投资或生产运营提供强有力的融资支持。
B、立足点：财务优势的创造。
C、管理的重点：
制度、规划、主体、方式、融资帮助和还款计划。
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三、融资政策
融资政策：指管理总部基于集团战略发展结构的总体规划，并确保投资政策及其目标的贯彻与实现，而确定的集团融资活动的基本规范与取向标准，是企业集团财务政策的重要组成部分。包括融资规划、融资质量标准与融资决策制度安排等。
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（一）融资规划
满足投资需要，推动投资政策的贯彻实施。
按集团发展结构的总体框架，事先做出统筹规划一协调安排。
在政策上保障融资与投资的协调匹配。
资本重组、债务重组以及债务与资本的转换。
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（二）融资质量标准
融资质量主要有：
成本、风险、期限、取得的便利性、稳定性、转换弹性以及各种附加约束性条件。
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融资决策制度安排
融资决策制度安排为融资政策最为核心的内容。
有两个基本方面：
1、管理总部与成员企业融资决策权力的划分（P218）；
2、融资执行主体的规定（P218）。
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