-09-05公司财务计算题.doc

??计算题: ,票面金额为 12 000 元,票面利率 4% ,出票日期 6月 15日, 8月 14日到期(共 60天)。由于企业急需资金,于 6月 27日到银行办理贴现,银行的贴现率为 6% ,贴现期为 48天。问: ( 1)该票据的到期值是多少? ( 2)企业收到银行的贴现金额是多少? 解:( 1)票据到期值= P+ I= P+ P× i× t= 12 000 + 12 000 × 4% ×( 60∕ 360 ) = 12 000+80 = 12 080 (元) ( 2)企业收到银行的贴现金额= F×( 1- i× t) = 12 080 × [1- 6% ×( 48/360 ) ]= (元) 8年后进行技术改造,需要资金 200 万元,当银行存款利率为 4% 时,企业现在应存入银行的资金为多少? 解: P= F×( 1+ i) -n= 200 ×( 1+ 4% ) -8= 200 × = (万元) 企业现在应存入银行的资金为: 万元。 2 000 元,共存 20年,年利率为 5% 。在第 20年末你可获得多少资金? 解:此题是计算普通年金的终值,可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。 F=A × (F/A,20,5%) = 2 000 × =66 132 (元) 4 .假定在题 3 中,你是每年年初存入银行 2 000 元,其它条件不变, 20年末你可获得多少资金? 解:此题是计算先付年金的终值,可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。 F= A×[( F/A , i, n +1 )- 1] = 5 000 ×[( F/A , 8% , 20+1 )- 1] 查“年金终值系数表”得: ( F/A , 8% , 20+1 )= F= 5 000 ×( - 1) =69 438 (元) 5. ,该设备如果一次性付款,则需在购买时付款 80 万元;若从购买时分 3 年付款,则每年需付 30 万元。在银行利率 8% 的情况下,哪种付款方式对企业更有利? 解:三年先付年金的现值为: 300 000 ×〔 1-( 1+ 8% ) -2〕÷ 8%+1 = 300 000 ×( +1 ) = 834 990 (元) 购买时付款 800 000 对企业更有利。 6 .某公司于年初向银行借款 20 万元,计划年末开始还款,每年还款一次,分 3年偿还,银行借款利率 6% 。计算每年还款额为多少? 解:用普通年金的计算公式计算: P=A × (P/A, i, n) 200 000= A× (P/A, 6% , 3)A= 200 000/=74 822 (元) 7 .在你出生时,你的父母在你的每一个生日为你存款 2 000 元,作为你的大学教育费用。该项存款年利率为 6% 。在你考上大学(正好是你 20岁生日)时,你去银行打算取出全部存款,结果发现在你 4岁、 12 岁时生日时没有存款。问你一共可以取出多少存款?假如该项存款没有间断,你可以取出多少存款? 解:一共可以取出的存款为: 2000 ×〔( F/A , 6% ,