加强企业财务资金管理的探讨.doc

加强企业财政资金办理的探究
　　一、当前企业财政资金办理中的突出题目比年来，随着企业团体的生长和母子公司体制的创立，企业财政资金办理中的题目愈加突出，财政风险日益表现，重要表示有以下几个方面：
　　，难以为科学决议提供根据。体，也是实验资金会合办理和有用监视操纵的一定选择。财政办理软件的推广利用，不但纯是推广软件自己，更紧张的是推广一种科学、先辈的办理理念、办理要领和办理技能。要鉴戒国表里一些企业的乐成履历，遵照企业信息化生长的一样平常纪律，从财政办理、物流办理、营销办理、消费办理等由易到难的环节渐渐推进。要根据“总体筹划、分步实验、突出重点、先易后难〞的原那么，依次开拓运用财政、贩卖、采购、仓储、消费等办理子体系，做到开拓一块，运用一块，收效一块，渐渐实现物流、资金流、信息流的集成。
　　〔2〕要从薄弱环节入手，创立起以财政资金办理为焦点的内部信息办理体系
　　如今我国多数企业在采购、库存、分销、本钱核算等环节的财政资金信息时效性差，管帐信息质量特殊是信息的真实性方面题目突出。通过接纳盘算机网络本领和同一的财政办理软件，可以将已往繁琐的管帐数据加工、阐发及人工无法做到的底子性办理事情和“人盯人〞的监控方法，借助盘算机办理软件应用予以代替，使办理事情的“手〞伸长，透明度增长，特殊是规章制度可以通过盘算机步伐固化，淘汰报酬因素，酿成硬束缚，从技能上办理信息不实时、不合错误称和监视乏力、滞后题目。
　　〔3〕要积极推进企业财政与业务一体化事情
　　财政办理的最高条理是业务和财政的美满结合，即财政和业务的一体化。因此，应用同一的盘算机财政办理软件、实现财政信息与业务流程一体化，进而渐渐引进、消化、开拓利用国际先辈的erp〔企业资源筹划〕体系软件，是企业内部信息生长的根本标的目的。企业应结合实际，积极引进开拓运用同一的财政与业务一体化的办理软件，渐渐实现消费谋划全历程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障预算、结算、监控等财政办理事情范例化、高效化。
　　，进步资金利用效能
　　将企业钱币资金由疏散办理改为会合办理。起首要创立企业内部资金结算中央，消除企业所属各单元在外部银行的开户，由结算中央同一在外部银行开户，在结算中央分设收入户和付出户，各项收入进收入户，付出同一由付出户付出；结算中央要全面、实时、正确地把握各单元钱币资金的动态收支状态，公正调理调度闲散资金，加快资金循环周转，形成由“决议层→办理操纵层→核算操纵层〞的自上而下资金会合办理体系和监控信息网络，进而美满企业内部操纵体系，促进财政办理和信息网络化办理晋级，使企业真正创立起切合市场经济纪律的新型资金办理体制，实现企业对全部钱币资金的办理和谐、团体监视操纵、公正调理调度，从源头上去除“坐支〞现金和擅自背书转让银行承兑汇票等违规举动，杜绝“小金库〞、资金体外循环，实现钱币资金的动态办理，内部资金按需活动、公正设置。
　　
　　预算作为一种操纵机制和制度化的步伐，是美满资金会合办理的有用形式，一个健全的企业预算制度实际上是企业美满的法人管理布局的表现，预算制度完备是企业消费谋划活动有序举行的紧张包管，也是企业举行监视、操纵，审计、稽核的根本根据。企业要实在改变如今财政预算形同虚设的状态，创立健全全面预算办理机制