财务分析公式.doc

对比分析法
 1、  实际指标与筹划指标对比
 实际指标较筹划指标增减数=报告期的实际完毕数－报告期的筹划数
筹划完毕比例＝［实际完毕数（或估计）／筹划数（或定额）］×１００％
实际指标较筹划指标增减比例＝筹划完毕比例－１００％
品的指标
 产品产量筹划完毕率=(实际产量/筹划产量) ×１００％
合计完毕月度(或季度)筹划的总进年率=期初至某日止完毕生产量合计数/本月(或季、年)筹划生产量×１００％
产品产值筹划完毕率=（实际产值/筹划产值）×１００％
品种完毕率=（完毕产量筹划品种数/筹划生产品种数）×１００％
品种筹划完毕限度=不计算超额部分各品种完毕筹划产量%之和/筹划生产品种数
=按不抵补原则计数的实际产值/筹划产值×１００％
零件品种完毕率=（完毕筹划产量的零件种数/筹划规定生产的零件种数）×１００％
生产均衡率=按不抵补原则计算的产量/分析期筹划产量×１００％
生产成套率=（∑各成套期实际完毕零件成套数与筹划零件成套数的%）/筹划期内成套期数
=（∑分析期内由各成套期实际完毕零件成套数）/（∑分析期内各成套期筹划零件成套数×１００％
销货合同完毕率=（本月实际交货额/本月合同订货额）×１００％
销售收入完毕率=（本月实际销售收入/本月筹划销售收入）×１００％
新产品试制任务完毕率=（实际试制成功的新产品品种数/筹划试制成功的新产品品种数）×１００％
新产品投产任务完毕率=（实际投产的新产品品种数/筹划投产的新产品品种数）×１００％
新产品试制效益率=（试制成功某项新产品的总价值量/试制该项新产品的试制费用总额）×１００％
产品质量分析指标
 产品合格品率=合格品数量/（合格品数量+废品数量）×１００％
=合格品数量/（合格品数量+不合格品数量+废品数量）×１００％
=合格品数量/交验的产品数量×１００％
由于产品合格率提高增长的产量=（筹划期合格品产量/上期产品合格率）×（筹划期合格率－上期合格率）
不合格品率＝不合格品数量／（合格品数量＋不合格品数量）×１００％
由于不合格品率减少增长的产量＝［（筹划期合格品产量／（１－上期不合格品率－筹划期不合格品率）
批不合格品率＝批中不合格品数／批量×１００％
批量＝生产间隔期×平均每日出产量
生产间隔期=批量/平均每日出产量
产品成品率=合格的成品数量/投入坯料数量×１００％
合格品工时率=合格品工时/（合格品工时+废品工时）×１００％
=废品数量/（合格品数量+不合格品数量+废品数量）×１００％
=（内废数量+外废数量）/[（本车间合格品数量－外废数量）＋不合格品数量＋（内废数量＋外废数量）×１００％
＝（内废数量＋外废数量）／（本车间合格品数量＋不合格品数量＋内废数量）×１００％
废品工时率＝废品工时／（完毕定额工时＋废品工时）×１００％
废品损失率＝废品损失／所有产品总成本×１００％
产品级别率＝某级别品数量／所有合格品数量×１００％
产品质量稳定率＝１－（最高数值－最低数值）／平均数值×１００％
产品返修率＝返修品数量／所有送检品数量×１００％ 质量成本分析
 质量成本总额＝内部故障成本总额＋外部故障成本总额＋鉴别成本总额＋避免成本总额
质量成本率＝质量成本总额／