财务分析报告(案例).doc

财务分析报告
报告日期：12月
一、公司整体财务状况.................................................3
二、资产负债状况分析................................20
2、利润状况分析.................................................21
3、资产状况分析.................................................21
财务分析报告
一、公司整体财务状况
12月，XXX股份实现主营业务收入为629,；营业利润为30,；净利润为24,；资产总计为402,，其中：货币资金为77,，应收账款为12,，存货为65,；负债合计为2,075,203,；股东权益合计为195,。
本期综合财务实力评分为：，在行业中的竞争地位属于优良。，基本上没有变化。
公司综合实力状况表
项目名称
12月
12月
新增%
公司绩效评价计分


%
财务效益能力计分


%
资产运营能力计分


%
偿债能力计分


%
发展能力计分


%
二、资产负债状况分析
1、资产变动与构造分析
12月，XXX股份资产总额为：402,，比上期的289,，增长：%。在资产构成中，流动资产占比：%，流动资产占比比较高，它的赚钱能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资占比：-%，固定资产占比为：%，固定资产占比比较高，它对公司的产业构造和赚钱能力影响比较大；无形资产及其他资产占比：%；而上期上述指标分析别为：%、-%、%、%。
从单项较上期相比较而言，流动资产大幅增长，%，长期投资大幅增长，%，固定资产大幅增长，%，无形资产及其他资产大幅增长，%。
资产构造表
项目(万元)
12月
12月
新增(%)
占比%
占比%
流动资产合计
165,
229,
%
%
%
长期投资合计
-
-
%
-%
-%
固定资产合计
117,
163,
%
%
%
无形资产及其他资产合计
8,
9,
%
%
%
递延税款借项


%
%
%
资产总计
289,
402,
%
%
%
净利润
16,
24,
%
---
---
总资产利润率
%
%
%
---
---
由此可见，公司资产总额较上期上升，长期资产增长幅度不小于流动资产，并且净利润较上期上升，总资产利润率较上期上升，阐明公司资产从量上、质上都好于上期，并且净利润增长不小于资产增长速度，整体经营状况比较良好。
2、流动资产变动与构造分析
流动资产总额为：229,，比上期的165,，增长：%。在流动资产构成中，货币性资产占比为：%，应收票据占比：%，应收款项占比：%，存货占比：%，待摊费用占比：%，其他资产占比：%；而上期上述指标分析别为：%、%、%、%、%、%。
流动资产构造表
项目(万元)
12月
12月
新增(%)
占比%
占比%
货币资金
78,
77,
-%
%
%
短期投资
15,
29,
%
%
%
应收票据

5,
%
%
%