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财务分析模板
本年度经济指标全面完成情况
罗列本单位领导关心重视的主要经济指标。如下列:
××××年公司实现主营业务收入万元,完成年度预算的%,较上年同期增长%;实现净利润万元,每股收益元,完成年度预算的%,较上年同期增长%;实现净资产收益率%,完成年度预算的%,较上年同期增长%。
公司主营业务收入完成情况
××××年公司实现主营业务收入万元,完成全年预算%,比去年同期增加万元,增长%。
预算完成分析;
销售增长分析;
企业收入构成分析(主营业务收入和其它业务收入);
现销收入和赊销收入;
主营业务构成;
影响收入的价格因素与销售量因素分析;
详细分析经营情况。
利润指标完成情况分析
预算完成分析;
利润增长分析;
利润构成分析(各项利润构成;主营业务利润构成(按产品);地区利润构成);各项利润分析(净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润);
会计调整因素影响。
主营业务成本分析
预算完成情况分析;
主营业务成本降低额;
主营业务成本降低率;
各主要产品主营业务成本降低额和降低率,以及它们对全部产品主营业务成本降低率的影响;
主要产品单位销售成本分析。
主营业务成本降低额=本年实际成本-按本年实际销售量计算的上年实际成本
主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本
期间费用分析
营业费用、管理费用和财务费用分析,找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算,如何控制,抓住重点和异常问题,重点分析。
企业财务状况全面分析
资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析,说明原因。
资产分析
资产结构与变动分析(流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动);
资产结构优化分析;
流动资产分析
流动资产增减变动分析;
流动资产结构及变动分析。
应收帐款分析
重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施;
坏帐准备分析。