信用社（银行）固定资产贷款检查报告.doc

附件10
信用社(银行)固定资产贷款检查报告
一、借款人的基本状况
1、借款人名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更。
2、借款人经营组织形式是否变更或准备变更。
3、借款人的资本结构是否变更或准备变更及其原因。
4、借款人是否正常纳税。
5、借款人董事会或股东会成员有无变更及重大事项。
6、借款人经营范围是否调整或准备调整,及其对经办机构信贷资产安全的影响程度。
7、借款人有无增加对外担保事项。
8、借款人有无经济纠纷,企业、企业法人代表、主要负责人及主要股东有无不良信用记录。
9、借款人关联企业状况。
10、借款人内部管理水平(管理层素质、稳定性、经营管理作风等)是否发生变化,及其对经办机构信贷资产安全的影响程度
11、其他情况。
二、借款资金的使用情况
1、借款人是否按用途及项目工程进度使用借款(附对帐单及大额支付明细复印件;采购材料等需采购合同及发票,同时与借款时所签订的采购合同相比对)。
(1)项目建设期检查内容:项目的建设进度是否按计划进行,项目总投资中各类资金是否到位,项目的建设、技术、市场条件是否发生突变,承担项目的能力和项目建设的能力和项目建设质量如何,是否出现较大事故等。
(2)项目生产期检查内容:生产经营管理者是否具备较强的管理能力,是否具有较强的营销能力,生产经营是否正常,能否达到项目评估报告中相关指标(如产品价格、成本、销售量)的要求。
2、信贷资金是否同比例或低于项目资本金到位,是否保持支付与项目进度一致。
3、借款人是否将所支用的信贷资金作为项目资本金、股本金和自筹资金使用。
4、借款人是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”等。
5、借款人资金归社(行)率。
6、其他情况。
三、借款人的财务状况
1、借款人是否按期提供财务报告(表)。
2、借款人本期财务状况(附即期报表明细;核实企业销售收入真实性情况应核实企业完税证明及发票,同时将复印件留档备查;核实库存原材料情况应核实企业采购合同及发票、出入库单等,同时将复印件留档备查;核实企业水电费等支出时,应核实企业缴费凭证等,同时将复印件留档备查)。
3、与上年度及上月财务状况比较。
4、相关的财务指标分析。财务报表中的以下项目是否发生异常变化。
(1)分析资产负债表时,要关注存货、应收账款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款(特别应关注对外债务不成比例的异常增长)等项目的余额变化。
(2)分析损益表时,要关注销售额和利润等的余额及变化情况,固定资产折旧、坏账准备、各项投资减值准备或存货跌价准备等的计提情况。
(3)分析现金流量表时,要关注借款人过去和未来经营活动产生现金流的能力。
5、重大指标变动情况说明。
6、其他。
7、财务状况风险评价。
四、借款人的经营状况
1、借款人经营现状。通过了解借款人所在行业和企业内部各类因素的变化对借款人生产经营的影响,分析借款人经济效益和还款能力的变化状况和趋势。借款人所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化。
2、借款人所在行业的经济周期状况如何。
3、借款人在行业中的地位是否发生重大变化。
4、借款人生产是否正常。
5、借款人主要产品有无变化,产品市场份额有无变化。
6、借款人产品销售情况如何。
7、其他情