01-钢企预算管理流程.doc

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指标一致)编制本月成本预测表和内销利润预测表,上报财务部成本室和预算室,成本室配合预算室汇总分析,向公司领导汇报。年度财务预算编制:财务预算:指与现金收支、经营成本和财务状况有关的各项预算。财务预算是以价值量形态总括反映经营预算和资本预算。现金流量预算包括:经营性现金流入与支出预算、资本性现金流入与支出预算及筹资性现金流入与支出预算。精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------经营性现金流入预算:主营业务收入和与生产经营有关的其它收入。经营性现金支出预算:生产经营采购支出;生产经营必要费用支出,包括:职工工资或为职工支付的款项,税金、劳务性费用支出和其它与生产经营有关的支出。资本性资金收入预算:收回投资收入,取得投资收益收入,处置固定、无形和其它资产收入及其它与投资活动有关收入。资本性资金支出预算:购建固定、无形和其它资产支出,投资支出和其它与投资活动有关的支出。筹资性资金收入预算:吸收投资收入,借款收入,开出承兑汇票和其它与筹资活动有关的收入。筹资性资金支出预算:偿还借款支出,利息支出,分配股利或利润支出,应付票据到期解付支出和其它与筹资活动有关的支出。损益预算:是以货币形式综合反映预算期内经营成果的预算。它在生产经营预算的基础上以权责发生制原则编制。损益预算以预计损益表形式反映。编制流程:在编制经营预算的同时,各部室将各自监管项目的现金收支状况预算同时上报计财部资金室,由资金室汇总形成现金流量预算,完成后传递给预算室。