财务管理规定租赁集团有限公司.doc

该【财务管理规定租赁集团有限公司 】是由【春天资料屋】上传分享，文档一共【28】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【财务管理规定租赁集团有限公司 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定第一节现金第十九条为规范企业现金使用管理,增强财务督查,依据国家财经法规和企业业务特色,特拟定本方法。第二十条使用范围(一)职工薪水、奖金、津贴及劳保福利花费;(二)出差人员差旅费;(三)采置办公用品或其余物件,金额在使用支票结算起点(现为人民币1000元)以下的支出;(四)活动的零星支出备用金;(五)总经理赞同的其余开销。第二十一条库存现金标准(一)平常开销所需库存现金限额为10000元,超额部财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业分应存入银行;(二)因特别业务需要应支付备用金,按营业额判定标准,不包含在库存现金限额内。财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业第二十二条现金收入和支出(一)不论何种本源收入的现金,原则上应于当天送存开户银行;(二)财务人员支付个人款项,超出使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审察,总经理赞同后支付现金;(三)支付现金应从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付,坐支现金;(四)严格审察采买物件化整为零,在结算起点以下的现金支付;(五)在特别状况下规定应转帐结算,而不得不用现金结算的,经申请企业总经理同意方可办理;(六)财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理或总裁受权人赞同后提取。第二十三条现金帐目(一)财务部建立健全现金帐目,逐笔录录现金收付,财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业帐目日清月结,帐款吻合;(二)禁止使用不吻合财务制度的凭据充抵库存现金;禁止谎报用途套取现金;禁止将企业收入的现金以个人名义存入银行;禁止保留帐外公帐、私设小金库。(三)企业财务负责人或主办会计每个月不按期对库存现金进行抽查盘点。第二节支票第二十四条支票由出纳员保留;支票使用时须有《支票领用单》,经总经理赞同签字,然后将支票按赞同金额封头,加盖印章,填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十五条支票付款后凭支票存根入帐,发票由经手人签字、部门经理初审签字、会计核对、总经理审批、(购置物件由保留员签字);购置固定财富、低值易耗品应在发票后边注明固定财富、低值易耗品查收人;填写金额无误,完成后交出纳人财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业员;出纳员一致编制凭据号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在《支票领用单》及登记簿上注销。第二十六条支票领用限期原则上不超出三天,特别状况应向财务部说明。第二十七条企业财务人员支付(包含公、私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字;总经理出门应由财务人员想法通知,赞同后可先付款后补签。第三节报销第二十八条报销范围(一)办公费报销企业各部门在工作中如需购置资料,应早先提出申请,由赞同后方可购置,不然不予报销。(二)款待费(含礼品费)报销1、为节约开销,严格控制款待费(含礼品费)的支出,坚持先赞同后款待的原则;2、款待费(含礼品费)报销时,应由办公室专人负财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业责登记,注明款待对象及人数、金额,以便财务部门的审察;3、财务部每季度对各部门的款待费(含礼品费)检查一次,并及时向总经理供给有关成本数据。4、通信费报销1)定义。通信工具指企业职工因工作需要,所使用的通信设备,包含办公电话、挪动电话、传呼机、IP电话卡、传真机、计算机(互联网)等,通信花费指办公时因公使用通信工具所发生的电信部门认同的花费。2)花费标准。A、企业中层以上干部(含)每个月挪动电话费标准为元,业务部门可由业务核查责任人依据工作状况另行判定。因工作性质有特别需要的其余岗位每个月花费标准由总裁一次判定,每个月凭发票在判定标准内实报实销。B、职工可报销每个月30元的通信费,每6个月凭通讯发票报销。C、专职司机每个月手机费报销标准为200元,因常常出差话费超出额度的以明细清单为附件,工作通话实财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业报实销。D、职工出门因公使用手机,可依据话费清单和发票实报实销。E、超出判定标准的一定供给话单明细,凭话单和发票经部门领导和财务审察后实报实销。非工作电话,通话费不得报销。(3)规定及罚则A、企业总裁办公室、人力资源部、审计部有权对任何通信工具的使用进行按期或不按期的检查和抽检。B、中层以上(含)干部和专职司机一定24小时开手机,保证通话畅达。电话打不通,每次扣50元,累计5次不通,花费不予报销,造成严重结果者,恩赐警告或记过。C、工作时间原则上不赞同占用工作时间使用任何通信工具进行因私联系,紧急状况或特别状况需要因私联系需经部门经理赞同,通话时间最长不超出分钟。私自使用办公电话进行因私联系的,每发现一次扣50元,因私电话超出10分钟按同比薪水的三倍扣罚。(三)车辆补贴;1、补贴标准及方法详见《工作车管理规章制度》。2、试用期职工不享受车辆补贴;财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业3、企业对享受车辆补贴的职工不另行报销其余市内交通费。4、长途公务用车,优先使用自己工作车,企业为出门人员装备专职驾驶员,花费实报实销。(四)交通费报销1、企业为每位职工(享受车贴者除外)每个月购置公交月票,一般状况下,职工外出做事应乘坐公交车;2、职工夜晚加班超出21:00、或有工作需要等特别原因、或三人以上同时出门,经部门经理赞同可选择出租汽车作为交通工具,实报实销;报销车票应在票据反面注明搭车日期、起止地点、搭车原由及证明人;3、出差人员交通费报销方法按《出差花费管理方法》相关规定办理。(五)差旅费报销按《出差花费管理方法》相关规定办理。(六)误餐费报销职工加班或出门,没法准时用餐时可报销误餐费,晚饭每人20元,中餐每人10元。财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业第二十九条报销时间为每周一至周五全天。第三十条报销手续(一)报销时,经手人应在原始票据上签字并填写报销单,经手人、查收人、审批人应在报销单上相应栏目签字;(二)报销票据应于粘贴单左边3厘米以后开始,分类均匀粘贴,大小不可以超出粘贴单;(三)各种花费票据一定吻合《票据管理规定》;(四)如原始票据金额较小且数目许多,可加盖骑缝章;(五)报销审批权限见附件;(六)平常花费报销流程以下:1、报销人将报销单连同原始凭据一并交部门经理审核并签字;2、依据报销审批权限,将需要进行估量审察的票据交主办会计审察估量的履行状况并签字确认,如遇超出估量的花费,还应报企业董事会审察赞同方可报销;3、将经本部门经理确认的票据交财务部审察后,交财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业总经理或总裁受权人签字认可;4、所有签字后的凭据交出纳,由出纳支付现金也许转账。第四节借款第三十一条借款范围(一)旅费借款;(二)零星购物借款;(三)其余暂时性借款。第三十二条借款程序及额度(一)因公出差1、需借支差旅费时,应填写借款单,注明预借金额;2、经各级主管审察、审察、签批;3、到财务部领款;4、财务部以借款单为借款依照和报销差旅费审察依据。(二)对零星购物借款1、由购物部门提第一版面购物计划;2、经各级主管审察、审察、签批;财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业3、到财务部领款;4、财务部以购物借款单为借款依照。(三)对其余暂时性借款依据企业相关管理制度详尽实施。(四)借款可使用现金或支票,借款单须一式三份,由财务部保留。(五)企业中层以上职工借款不得超出5000元,其余职工借款不得超出2000元,试用人员借款不得超出1000元。第三十三条还款程序(一)还款程序同报销程序;(二)借款应自借款日起(或出差回来)三天内履行报销手续,不然不得再次借款,特别状况不可以及时报销而仍需借款者,须部门经理(或主管副总经理)核实并予以特别说明后方可办理借款手续;对于无正常原由逾期一个月没有履行报销手续者,停发下个月薪水。第三十四条备用金制度(一)职工应工作需要可向财务部申领备用金;财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业财务管理规定租借企业有限企业